2022年期貨從業(yè)資格考試《期貨法律法規(guī)》考試共140題，分為單選題和多選題和判斷題和客觀案例題。小編為您整理第五章 期貨市場的行政監(jiān)管5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、期貨公司的風(fēng)險監(jiān)管報表被相關(guān)會計師事務(wù)所出具了保留意見、帶強調(diào)事項段或其他事項段無保留意見的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以對其監(jiān)管談話。（）【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》第二十四條 期貨公司的風(fēng)險監(jiān)管報表被相關(guān)會計師事務(wù)所出具了保留意見、帶強調(diào)事項段或其他事項段無保留意見的，期貨公司應(yīng)當(dāng)自審計意見出具的5個工作日內(nèi)就涉及事項對風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的影響進行專項說明，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行書面報告。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以視情況要求期貨公司限期改正并重新編制風(fēng)險監(jiān)管報表；期貨公司未限期改正的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以認定其風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

2、期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)（）的，應(yīng)當(dāng)向全體股東報告或進行信息披露?！締芜x題】

A.向不利方向變動超過10%

B.不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

C.達到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)

D.風(fēng)險預(yù)警期結(jié)束

正確答案:B

答案解析:《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》第二十二條 期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)達到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向全體董事提交書面報告，詳細說明原因、對期貨公司的影響、解決問題的具體措施和期限，書面報告應(yīng)當(dāng)同時抄送期貨公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。 期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司除履行上述程序外，還應(yīng)當(dāng)及時向全體股東報告或進行信息披露。選項B正確。

3、某期貨公司的期末財務(wù)報表和風(fēng)險監(jiān)管報表顯示，其凈資本為6000萬元。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)在對該公司報表進行非現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)存在以下問題：第一，公司未充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，按照規(guī)定應(yīng)補提300萬元；第二，公司未準(zhǔn)確計提預(yù)計負債，按照規(guī)定應(yīng)補提150萬元。在針對上述問題進行調(diào)整后該公司的凈資本為（）。【客觀案例題】

A.5550萬元

B.6450萬元

C.5700萬元

D.6000萬元

正確答案:A

答案解析:《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》第十三條 期貨公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、確認預(yù)計負債。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的充足性和合理性、預(yù)計負債確認的完整性進行專項說明，并要求期貨公司聘請具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具鑒證意見；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或未能準(zhǔn)確確認預(yù)計負債的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。調(diào)整后，公司凈資本為：6000-300-150=5550萬元。選項A正確。

4、經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定投資者適當(dāng)性管理的內(nèi)部制度，下列屬于內(nèi)部制度內(nèi)容的是（）?！径噙x題】

A.執(zhí)行投資者適當(dāng)性管理內(nèi)部制度的保障措施

B.投資者分類的依據(jù)、方法和流程

C.了解產(chǎn)品或服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和流程

D.適當(dāng)性匹配的標(biāo)準(zhǔn)、方法和流程

正確答案:A、B、C、D

答案解析:《期貨經(jīng)營機構(gòu)投資者適當(dāng)性管理實施指引（試行）》第三十條 經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定投資者適當(dāng)性管理的內(nèi)部制度，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）了解投資者的標(biāo)準(zhǔn)、方法和流程； （二）投資者分類的依據(jù)、方法和流程； （三）了解產(chǎn)品或服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和流程； （四）產(chǎn)品或服務(wù)分級的依據(jù)、方法和流程； （五）適當(dāng)性匹配的標(biāo)準(zhǔn)、方法和流程； （六）執(zhí)行投資者適當(dāng)性管理內(nèi)部制度的保障措施。

5、下列關(guān)于《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》中，相關(guān)用語含義正確的有（）?！径噙x題】

A.資產(chǎn)、流動資產(chǎn)，是指期貨公司的自身資產(chǎn)，不含客戶保證金

B.風(fēng)險監(jiān)管報表是會計師事務(wù)所編制的反映各項風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)計算過程及計算結(jié)果的報表

C.負債、流動負債，是指期貨公司的對外負債，不含客戶權(quán)益

D.重大業(yè)務(wù)是指可能導(dǎo)致期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生20%以上變化的業(yè)務(wù)

正確答案:A、C

答案解析:《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》第三十三條 本辦法相關(guān)用語含義如下： （一）風(fēng)險監(jiān)管報表是期貨公司編制的反映各項風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)計算過程及計算結(jié)果的報表。（選項B不正確）（二）資產(chǎn)、流動資產(chǎn)是指期貨公司的自身資產(chǎn)，不含客戶保證金。（選項A正確）（三）負債、流動負債是指期貨公司的對外負債，不含客戶權(quán)益。（選項C正確）（四）重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生10%以上變化的業(yè)務(wù)。（選項D不正確）