一、基金凈值公告

（一）普通基金凈值公告

普通基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值等信息。

封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。

對開放式基金來說，在其放開申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；放開申購和贖回后，則會披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。

（二）貨幣市場基金收益公告和偏離度公告

1.貨幣市場基金收益公告

按照披露時間的不同，貨幣市場基金收益公告可分為三類：封閉期公告、開放日公告、節(jié)假日公告。

2.偏離度公告

為了客觀地體現(xiàn)貨幣市場基金的實際收益情況，避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人會采用影子定價于每一估值日對基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值。

當(dāng)影子定價所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值（即產(chǎn)生正偏離）時，表明基金組合中存在浮盈；反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時，則基金組合中存在浮虧。

二、基金定期公告

（一）基金季度報告

基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告、半年度報告或者年度報告。

（二）基金半年度報告

基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

（三）基金年度報告

基金年度報告的主要內(nèi)容如下:

1.基金管理人和托管人在年度報告披露中的責(zé)任

基金管理人是基金年度報告的編制者和披露義務(wù)人，為保證信息質(zhì)量，法規(guī)規(guī)定基金年度報告應(yīng)經(jīng)2/3以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)；

基金托管人在年度報告披露中的責(zé)任主要是一些與托管職責(zé)相關(guān)的披露責(zé)任，包括負(fù)責(zé)復(fù)核年報、半年報中的財務(wù)會計資料等內(nèi)容，并出具托管人報告等。

2.正文與摘要的披露

為滿足不同類型投資者的信息需求，提高基金信息的使用效率，目前基金年報采用在基金管理人網(wǎng)站上披露正文、在指定報刊上披露摘要兩種方式。

3.關(guān)于年度報告中的重要提示

為明確信息披露義務(wù)人的責(zé)任，提醒投資者注意投資風(fēng)險，目前法規(guī)規(guī)定應(yīng)在年度報告的扉頁就以下方面做出提示：

（1）基金管理人和托管人的披露責(zé)任。

（2）基金管理人管理和運用基金資產(chǎn)的原則。

（3）投資風(fēng)險提示。

（4）年度報告中注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的提示。

4.基金財務(wù)指標(biāo)的披露

5.基金凈值表現(xiàn)的披露

6.基金管理人報告的披露

7.基金財務(wù)會計報告的編制與披露

8.基金投資組合報告的披露

9.基金持有人信息的披露

10.開放式基金份額變動的披露