2024年基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第二十五章 基金管理人的內(nèi)部控制5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、以下不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標的是（）。【單選題】

A.保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則

B.提高基金資產(chǎn)的總體收益

C.防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整

D.確保基金和基金管理人的財務(wù)和其他信息真實、準確、完整、及時

正確答案:B

答案解析:選項B正確，內(nèi)部控制目標是決定公司內(nèi)部控制運行方式和方向的關(guān)鍵，也是認識內(nèi)部控制基本理論的出發(fā)點?；鸸芾砣伺c一般的公司不同，內(nèi)部控制的總體目標簡介如下：（1）保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；（2）防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；（3）確?；鸷突鸸芾砣说呢攧?wù)和其他信息真實、準確、完整、及時。

2、基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)的具體內(nèi)容中不包括（）?！締芜x題】

A.嚴格授權(quán)控制

B.嚴格控制基金財產(chǎn)財務(wù)風險

C.建立完善的信息披露制度

D.信息與溝通以及行為監(jiān)控

正確答案:D

答案解析:選項D正確，基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責明確、相互制約的原則；嚴格授權(quán)控制；強化內(nèi)部監(jiān)督稽核控制；建立完善崗位責任制度和科學(xué)、嚴格的崗位分離制度；嚴格控制基金財產(chǎn)財務(wù)風險；建立完善的信息披露制度；建立嚴格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度；建立科學(xué)嚴密的風險管理系統(tǒng)。

3、基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策要適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求，這句話體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則?！締芜x題】

A.健全性

B.有效性

C.獨立性

D.相互制約

正確答案:B

答案解析:選項B正確，基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：（1）指基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；（2）指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。

4、基金管理人內(nèi)部控制機制建設(shè)應(yīng)當加強的方面，不包括（）?！締芜x題】

A.在內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置上，不能出現(xiàn)重眼前商業(yè)利潤、不注重專職內(nèi)部控制機構(gòu)建立的偏向

B.在內(nèi)部控制制度建立上，不能出現(xiàn)重內(nèi)部管理制度建立、不注重內(nèi)部核心部門“防火墻”制度建立的偏向

C.在內(nèi)部控制制度執(zhí)行上，不能出現(xiàn)重經(jīng)常性發(fā)生事項控制、不注重非經(jīng)常性發(fā)生事項控制的偏向

D.在內(nèi)部控制監(jiān)督上，不能出現(xiàn)重程序監(jiān)督、不注重對“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向

正確答案:C

答案解析:選項C正確，一般來說，基金管理人內(nèi)部控制機制建設(shè)應(yīng)在以下四個方面加強：（1）在內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置上，不能出現(xiàn)重眼前商業(yè)利潤、不注重專職內(nèi)部控制機構(gòu)建立的偏向。（2）在內(nèi)部控制制度建立上，不能出現(xiàn)重內(nèi)部管理制度建立、不注重內(nèi)部核心部門“防火墻”制度建立的偏向。（3）在內(nèi)部控制制度執(zhí)行上，不能出現(xiàn)重非經(jīng)常性發(fā)生事項控制、不注重經(jīng)常性發(fā)生事項控制的偏向。（4）在內(nèi)部控制監(jiān)督上，不能出現(xiàn)重程序監(jiān)督、不注重對“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。

5、（）以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)管人員的活動?！締芜x題】

A.行為監(jiān)控

B.控制活動

C.內(nèi)部環(huán)境

D.事項識別

正確答案:A

答案解析:選項A正確，行為監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動。