2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、上市公司下列融資行為，需要保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的情形有（）  。Ⅰ.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券Ⅱ.創(chuàng)業(yè)板上市公司采取自行銷售方式，向控股股東非公開發(fā)行股票融資額不超過5000萬元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)10%Ⅲ.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2億元，發(fā)行規(guī)模較?、?主板上市公司發(fā)行公司債券發(fā)行規(guī)模較大，募集資金100億元Ⅴ.中小板上市公司進(jìn)行配股，募資資金用于補(bǔ)充流動資金【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定如下：第三十七條 上市公司申請非公開發(fā)行股票融資額不超過人民幣5000萬元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)10%的，中國證監(jiān)會適用簡易程序，但是最近12個月內(nèi)上市公司非公開發(fā)行股票的融資總額超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的除外。第三十五條 上市公司申請發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦，但是根據(jù)本辦法第三十七條規(guī)定適用簡易程序且根據(jù)本辦法第四十條規(guī)定采取自行銷售的除外。選項(xiàng)Ⅱ，創(chuàng)業(yè)板上市公司采用代銷方式，向控股股東非公開發(fā)行股票募集金額較小的，根據(jù)第三十五條的規(guī)定，“發(fā)行”階段可以不用保薦人保薦，但仍屬于《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十六條“創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個完整會計(jì)年度”的“發(fā)行新股”的情形，因此仍需要持續(xù)督導(dǎo)。選項(xiàng)Ⅰ錯誤，創(chuàng)業(yè)板不可以發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)債，選項(xiàng)本身就錯誤。選項(xiàng)Ⅲ、Ⅴ正確，屬于《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十六條規(guī)定的“發(fā)行新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債”的規(guī)定：首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個完整會計(jì)年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個完整會計(jì)年度。選項(xiàng)Ⅳ錯誤，發(fā)行公司債券不需要持續(xù)督導(dǎo)。

2、債券發(fā)行人應(yīng)在上市公告書顯要位置作重要聲明與提示，主要包括（ ）。 I.本公司董事會保證上市公告書內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，全體董事承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任 II.根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員已履行誠信和勤勉盡責(zé)的義務(wù) III.公司負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證上市公告書中財(cái)務(wù)會計(jì)信息真實(shí)、完整 IV.證券交易所、中國證監(jiān)會、其他政府機(jī)關(guān)對本公司債券上市及有關(guān)事項(xiàng)的意見，均不表明對本期債券的任何保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述 V.本期債券募集說明書"特別風(fēng)險(xiǎn)提示”的內(nèi)容 【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:A

答案解析:《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第22號一一證券公司債券上市公告書》第十四條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在上市公告書的顯要位置作如下聲明與提示：“本公司董事會保證上市公告書內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，全體董事承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任”?！备鶕?jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員已履行誠信和勤勉盡責(zé)的義務(wù)。”“公司負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證上市公告書中財(cái)務(wù)會計(jì)信息真實(shí)、完整?！薄白C券交易所、中國證監(jiān)會、其他政府機(jī)關(guān)對本公司債券上市及有關(guān)事項(xiàng)的意見，均不表明對本期債券的任何保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述?！癡項(xiàng)屬于債券籌集說明書的內(nèi)容。

3、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。Ⅰ.持有待售的固定資產(chǎn)，是指在當(dāng)前狀況下準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)Ⅱ.持有待售的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值高于重新預(yù)計(jì)的凈殘值的金額計(jì)入當(dāng)期損益Ⅲ.企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整Ⅳ.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)將讓在一年內(nèi)完成【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：持有待售固定資產(chǎn)是指在當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售同類固定資產(chǎn)的慣例就可以直接出售且極可能出售的固定資產(chǎn)。（選項(xiàng)Ⅰ不正確）

4、下列屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的項(xiàng)目有（）。I.12000元一只的手表II.帆船III.胭脂IV.戲劇舞臺化妝油彩V.游艇【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:每只10000元（含）以上的手表征收消費(fèi)稅；帆船不屬于征收消費(fèi)稅的范圍，不征收消費(fèi)稅；胭脂屬于化妝品，應(yīng)征消費(fèi)稅；戲劇舞臺化妝油彩不屬于征收消費(fèi)稅的范圍；游艇屬于消費(fèi)稅征稅項(xiàng)目。

5、.融資需求預(yù)測的方法有（）。Ⅰ.回歸分析Ⅱ.交互式財(cái)務(wù)規(guī)劃模型Ⅲ.綜合數(shù)據(jù)庫財(cái)務(wù)計(jì)劃系統(tǒng)  Ⅳ.可持續(xù)增長率模型Ⅴ.銷售百分比法 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:融資需求預(yù)測的方法包括回歸分析技術(shù)、交互式財(cái)務(wù)規(guī)劃模型、綜合教據(jù)庫財(cái)務(wù)計(jì)劃系統(tǒng)和銷售百分比法。

6、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式這一會計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）?！具x擇題】

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.對應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

C.對外公布財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)提供可比信息

D.將融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)入賬

E.企業(yè)故意低估資產(chǎn)或者收益，或者故意高估負(fù)債或者費(fèi)用

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)核算，符合會計(jì)信息要求的實(shí)質(zhì)重于形式原則。

7、關(guān)于沃爾評分法，下列說法正確的有（ ）。Ⅰ.相對比率是標(biāo)準(zhǔn)比率和實(shí)際比率之差 Ⅱ.相對比率是實(shí)際比率與標(biāo)準(zhǔn)比率之比 Ⅲ.（營業(yè)收入/應(yīng)收賬款）的標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)定為6Ⅳ.沃爾評分法包括了7個財(cái)務(wù)比率 Ⅴ.沃爾評分法是建立在完善的理論基礎(chǔ)之上的一種分析方法【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:在沃爾評分法中，相對比率是實(shí)際比率與標(biāo)準(zhǔn)比率之比，沃爾評分法的一個弱點(diǎn)是并未給出選擇7個財(cái)務(wù)指標(biāo)的原因，因此其在理論上還有待證明，在技術(shù)上也不完善。

8、債券在上海證券交易所上市，則上市推薦人應(yīng)履行的義務(wù)有（      ）。 Ⅰ.確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件 Ⅱ.協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請工作 Ⅲ.向證券交易所提交上市推薦書 Ⅳ.獨(dú)立安排公司債券上市 Ⅴ.確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過核實(shí)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2009年修訂）第3. 5條，除ⅠⅡⅢⅤ四項(xiàng)外，上市推薦人應(yīng)履行的義務(wù)還包括：①協(xié)助債券發(fā)行人與上海證券交易所安排債券上市; ②確保債券發(fā)行人的董事、高級管理人員了解其所擔(dān)負(fù)責(zé)任的性質(zhì)，并承擔(dān)證券交易所上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任；③證券交易所規(guī)定的上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。 

9、根據(jù)《深圳證券交易所關(guān)于開展綠色公司債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》，發(fā)行人申請綠色公司債券上市預(yù)審核或掛牌條件確認(rèn)、上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的報(bào)送材料應(yīng)滿足的必備要求不包括（）。【選擇題】

A.募集說明書應(yīng)當(dāng)包括環(huán)境效益目標(biāo)、綠色公司債券募集資金使用計(jì)劃和管理制度等內(nèi)容

B.提供募集資金投向募集說明書約定的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的承諾函

C.募集說明書應(yīng)當(dāng)包括募集資金擬投資的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目類別、項(xiàng)目認(rèn)定依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)

D.提供獨(dú)立的專業(yè)評估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)就募集資金擬投資項(xiàng)目屬于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所出具的評估意見或認(rèn)證報(bào)告

正確答案:D

答案解析:鼓勵發(fā)行人提交獨(dú)立的專業(yè)評估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)就募集資金擬投資項(xiàng)目屬于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所出具的評估意見或認(rèn)證報(bào)告，D項(xiàng)不屬于必備要求。

10、持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）之日起計(jì)算。【選擇題】

A.證券上市

B.申請上市 

C.申請保薦

D.簽訂保薦協(xié)議

正確答案:A

答案解析:持續(xù)督導(dǎo)期間自證券上市之日起計(jì)算，恢復(fù)上市和重新上市的，自股票恢復(fù)上市和重新上市之日起計(jì)算。