2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、下列關(guān)于證券公司公開(kāi)發(fā)行債券和定向發(fā)行債券的比較，符合《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定的有（）。Ⅰ.公開(kāi)發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行，每份面值為100元；定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬(wàn)元，每一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值100萬(wàn)元，認(rèn)購(gòu)后最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值100萬(wàn)元 Ⅱ.公開(kāi)發(fā)行的債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有主承銷商資格的證券公司組織債券的承銷；定向發(fā)行的債券，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以由發(fā)行人自行組織銷售 Ⅲ.公開(kāi)發(fā)行的債券，在銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足50％的，或未能滿足債券上市條件的，視為發(fā)行失??；定向發(fā)行的債券不存在發(fā)行失敗 Ⅳ.公開(kāi)發(fā)行債券，發(fā)行人應(yīng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)、提供擔(dān)保、聘請(qǐng)債權(quán)代理人；定向發(fā)行債券，擬認(rèn)購(gòu)人書(shū)面承諾認(rèn)購(gòu)全部債券且不在轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，經(jīng)擬認(rèn)購(gòu)人書(shū)面同意，發(fā)行人可免于提供擔(dān)保、聘請(qǐng)債權(quán)代理人，但應(yīng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí) Ⅴ.公開(kāi)發(fā)行債券，發(fā)行人最近1期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元；定向發(fā)行債券，發(fā)行人最近1期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于8億元【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:D

答案解析:Ⅰ項(xiàng)，《證券公司債券管理暫行辦法》第二十一條第一款規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行，每份面值為100元。定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬(wàn)元，每一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值100萬(wàn)元。同辦法第二十八條第一款規(guī)定，定向發(fā)行的債券可采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，也可經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)采取其他方式轉(zhuǎn)讓，最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值50萬(wàn)元。債券的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在合格投資者之間進(jìn)行，且應(yīng)當(dāng)符合轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所的業(yè)務(wù)規(guī)則。 Ⅳ項(xiàng)，定向發(fā)行債券，擬認(rèn)購(gòu)人書(shū)面承諾認(rèn)購(gòu)全部債券且不在轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，經(jīng)擬認(rèn)購(gòu)人書(shū)面同意，發(fā)行人可免于信用評(píng)級(jí)、提供擔(dān)保、聘請(qǐng)債權(quán)代理人。 Ⅴ項(xiàng)，《證券公司債券管理暫行辦法》第七條第二項(xiàng)規(guī)定，證券公司公開(kāi)發(fā)行債券，最近1期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元；同辦法第八條規(guī)定，證券公司定向發(fā)行債券，最近1期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元。 ⅡⅢ兩項(xiàng)參見(jiàn)《證券公司債券管理暫行辦法》第十五條和第二十條規(guī)定。

2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，在董事的選舉過(guò)程中，控股股東的控股比例在（  ）以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度?！具x擇題】

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%

正確答案:B

答案解析:中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，在董事的選舉過(guò)程中，控股股東的控股比例在30%以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度。采用累積投票制度的上市公司應(yīng)在公司章程中規(guī)定該制度的實(shí)施細(xì)則。

3、上市公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告須由該所至少（    ）名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字。   【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.4

正確答案:B

答案解析:《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)一一年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(2014年修訂）第七條規(guī)定，公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由該所兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字。

4、利率期限結(jié)構(gòu)理論包括（）。Ⅰ.市場(chǎng)預(yù)期理論Ⅱ.流動(dòng)性偏好理論Ⅲ.市場(chǎng)分割理論Ⅳ.流動(dòng)性預(yù)期理論【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:利率期限結(jié)構(gòu)理論包括：（1）市場(chǎng)預(yù)期理論。（2）流動(dòng)性偏好理論。（3）市場(chǎng)分割理論。

5、期權(quán)有效期內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)放紅利增加時(shí)（）。【選擇題】

A.美式看漲期權(quán)價(jià)格降低

B.美式看跌期權(quán)價(jià)格降低

C.歐式看漲期權(quán)價(jià)格上升

D.歐式看漲期權(quán)價(jià)格不變

E.美式看漲期權(quán)價(jià)格不變

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：除息日后，紅利的發(fā)放引起股票價(jià)格降低，看漲期權(quán)價(jià)格降低，看跌期權(quán)價(jià)格上升。因此，看跌期權(quán)價(jià)值與預(yù)期紅利大小呈正向變動(dòng)，看漲期權(quán)與預(yù)期紅利呈反向變動(dòng)。

6、財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人應(yīng)當(dāng)就中國(guó)證監(jiān)會(huì)在反饋一見(jiàn)鐘情提出的問(wèn)題按照內(nèi)部程序向（）報(bào)告。Ⅰ.部門負(fù)責(zé)人Ⅱ.當(dāng)?shù)匦姓鞴軝C(jī)構(gòu)Ⅲ.內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人Ⅳ.當(dāng)?shù)刈C券業(yè)協(xié)會(huì)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第二十九條規(guī)定，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人應(yīng)當(dāng)就中國(guó)證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中提出的問(wèn)題按照內(nèi)部程序向部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出的問(wèn)題進(jìn)行充分的研究、論證，審慎回復(fù)?；貜?fù)意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)顧問(wèn)的法定代表人或者其授權(quán)代表人、財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人和項(xiàng)目協(xié)辦人簽名，并加蓋財(cái)務(wù)顧問(wèn)單位公章。

7、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作（）?！具x擇題】

A.穩(wěn)定性分析

B.敏感性分析

C.持續(xù)性分析

D.波動(dòng)性分析

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說(shuō)明書(shū)》(2006年修訂）第九十條和第九十三條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)最近3年及1期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析披露發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來(lái)趨勢(shì)。其中，在盈利能力分析中，發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作敏感性分析。

8、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)優(yōu)先股業(yè)務(wù)指引（試行）》，下列公司中發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的是（）?！具x擇題】

A.普通股在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司

B.申請(qǐng)其普通股在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司

C.境內(nèi)上市公司

D.注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司

正確答案:C

答案解析:發(fā)行人包括：（1）普通股在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司，申請(qǐng)其普通股在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司。符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非上市公眾公司。（3）注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司。

9、發(fā)行人有充分依據(jù)證明《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說(shuō)明書(shū)》要求披露的信息（）的，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露 。 Ⅰ.涉及國(guó)家機(jī)密 Ⅱ.涉及商業(yè)秘密 Ⅲ.因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定 Ⅳ.因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益 Ⅴ.因披露可能導(dǎo)致?lián)p害股東利益【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:參見(jiàn)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說(shuō)明書(shū)》（2006年修訂）第五條規(guī)定。

10、根據(jù)《關(guān)于餐飲等生活服務(wù)類公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市信息披露指引（試行）》，首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的餐飲企業(yè)，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露的食品安全衛(wèi)生信息有（）。 Ⅰ.發(fā)行人的食品安全控制體系Ⅱ.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人收到的有關(guān)其所提供食品及服務(wù)的投訴情況 Ⅲ.發(fā)行人采購(gòu)、加工、存儲(chǔ)、配送、人力資源、質(zhì)量控制等管理措施Ⅳ.發(fā)行人及其下屬各門店報(bào)告期內(nèi)在食品安全、衛(wèi)生、環(huán)保、消防等方面受到相關(guān)部門處罰的情況【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:D

答案解析:發(fā)行人應(yīng)高度重視食品安全衛(wèi)生等問(wèn)題， 招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露:（1）發(fā)行人的食品安全控制體系及采購(gòu)、加工、存儲(chǔ)、配送、人力資源、質(zhì)量控制等管理措施，比如負(fù)責(zé)食品安全的高級(jí)管理層的身份，從事質(zhì)量監(jiān)控的員工人數(shù)及有關(guān)員工的職位、資歷和背景；發(fā)行人對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行檢測(cè)的方式、次數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)；發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)是否收到相關(guān)部門對(duì)食品或餐廳衛(wèi)生的調(diào)查，解決的方案和處理的結(jié)果。（2）發(fā)行人及其下屬各門店報(bào)告期內(nèi)在食品安全、衛(wèi)生、環(huán)保、消防等方面收到相關(guān)部門處罰的情況。（3）報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人收到的有關(guān)其所提供食品及服務(wù)的投訴情況。發(fā)生食物中毒等安全事故的，應(yīng)披露事故原因、涉及的顧客人數(shù)、處理結(jié)果。