2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、發(fā)行保薦書的必備條款有（）I.本次證券發(fā)行的保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人、發(fā)行人情況及有關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系II.保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)III.本次證券發(fā)行的推薦意見(jiàn)IV.項(xiàng)目運(yùn)作流程V.項(xiàng)目存在問(wèn)題及其解決情況【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)一一發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告》第二章相關(guān)規(guī)定，發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容有：①本次證券發(fā)行基本情況，包括本次證券發(fā)行的保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人、發(fā)行人情況及有關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系，②保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)，包括保薦機(jī)構(gòu)承諾已按有關(guān)規(guī)定，對(duì)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查，同意推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，并據(jù)此出具本發(fā)行保薦書，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)就《保薦辦法》(2009年修訂）第三十三條所列事項(xiàng)做出承諾；③對(duì)本次證券發(fā)行的推薦意見(jiàn)。IV、V兩項(xiàng)屬于發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容。

2、關(guān)于向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售股票，下列說(shuō)法正確的有（）。 Ⅰ. 向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售方式是指通過(guò)交易所交易系統(tǒng)公開(kāi)發(fā)行股票 Ⅱ. 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)遵守證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定Ⅲ.網(wǎng)上發(fā)行時(shí)發(fā)行價(jià)格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間上限申購(gòu) Ⅳ. 如果最終確定的發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分不需退還給投資者Ⅴ. 首次公開(kāi)發(fā)行股票達(dá)到一定規(guī)模的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，根據(jù)申購(gòu)情況調(diào)整網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行的比例【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:Ⅳ項(xiàng)，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第十二條，如最終確定的發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分應(yīng)當(dāng)退還給投資者。

3、下列不屬于相對(duì)估值法常用指標(biāo)的是（）?！具x擇題】

A.市盈率

B.市凈率

C.市值回報(bào)增長(zhǎng)比

D.折現(xiàn)率

E.經(jīng)濟(jì)增加值與利息折舊攤銷前收入比

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D符合題意：相對(duì)估值法常用指標(biāo)有：市盈率（A屬于）、市凈率（B屬于）、經(jīng)濟(jì)增加值與利息折舊攤銷前收入比（E屬于）和市值回報(bào)增長(zhǎng)比（C屬于）等。

4、資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)的信息披露應(yīng)通過(guò)（）進(jìn)行。Ⅰ.中國(guó)貨幣網(wǎng)Ⅱ.中國(guó)債券信息網(wǎng)Ⅲ.中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他方式Ⅳ.中國(guó)證監(jiān)會(huì)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》第二條規(guī)定，資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)的信息披露應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)、中國(guó)債券信息網(wǎng)以及中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他方式進(jìn)行。

5、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機(jī)構(gòu)可以是（）。Ⅰ.具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行Ⅱ.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司Ⅲ.具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司Ⅳ.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第五條  專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行（Ⅰ正確）、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（Ⅱ正確）、具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司（Ⅲ正確）或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管（Ⅳ正確）。

6、關(guān)于稅法的執(zhí)行，下列表述正確的有（）。I.稅收?qǐng)?zhí)法要求稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員正確運(yùn)用稅收法律，并對(duì)違法者實(shí)施制栽II.稅收?qǐng)?zhí)法是指稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)人員要嚴(yán)格遵守稅法III.稅收守法是指納稅人嚴(yán)格遵守稅法IV.稅收守法是要求征納雙方都嚴(yán)格遵守稅法V.稅收守法要求稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的人員嚴(yán)格遵守稅收法律【組合型選擇題】

A.I、II

B.I、IV

C.III、V

D.IV、V

正確答案:B

答案解析:稅法的實(shí)施即稅法的執(zhí)行，包括稅收?qǐng)?zhí)法和守法兩個(gè)方面：①要求稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員正確運(yùn)用稅收法律，并對(duì)違法者實(shí)施制裁；②要求稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)人員、公民、法人、社會(huì)團(tuán)體及其他組織嚴(yán)格遵守稅收法律。

7、(  ）是期權(quán)合約本身所具有的價(jià)值，也就是期權(quán)的買方如果立即執(zhí)行該期權(quán)所能獲得的收益。 I.內(nèi)在價(jià)值 II.外在價(jià)值 III.履約價(jià)值 IV.時(shí)間價(jià)值V.市場(chǎng)價(jià)值【組合型選擇題】

A.I、III

B.III、IV

C.IV、V

D.II、IV

正確答案:A

答案解析:金融期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值又稱“履約價(jià)值”，是期權(quán)合約本身所具有的價(jià)值，也就是期權(quán)的買方如果立即執(zhí)行該期權(quán)所能獲得的收益。一種期權(quán)有無(wú)內(nèi)在價(jià)值以及內(nèi)在價(jià)值的大小取決于該期權(quán)的協(xié)定價(jià)格與其標(biāo)的物市場(chǎng)價(jià)格之間的關(guān)系。

8、2010年3月，母公司以1000萬(wàn)元的價(jià)格（不含增值稅額）將其生產(chǎn)的設(shè)備銷售給其子公司作為管理用固定資產(chǎn)，該設(shè)備的生產(chǎn)成本為800萬(wàn)元。子公司采用年限平均法對(duì)該設(shè)備計(jì)提折舊，該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。編制2010年合并報(bào)表時(shí)，因該設(shè)備相關(guān)的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)的抵銷而影響合并凈利潤(rùn)的金額為（）萬(wàn)元?！具x擇題】

A.180

B.185

C.200

D.215

正確答案:B

答案解析:內(nèi)部銷售多確認(rèn)的收入＝1000-800= 200（萬(wàn)元 ），2010年多提的折舊費(fèi)用＝(1000-800) /10× (9/12) =15（萬(wàn)元），因此影響凈利潤(rùn)的金額=200-15=185（萬(wàn)元）

9、下列投資中，不應(yīng)作為長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的是（）【選擇題】

A.對(duì)子公司的投資

B.對(duì)被投資單位具有重大影響的投資

C.對(duì)被投資單位能夠?qū)嵤┕餐刂频耐顿Y

D.在活躍市場(chǎng)中有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值能可靠計(jì)量的沒(méi)有控制、共同控制或重大影響的權(quán)益性投資

正確答案:D

答案解析:D項(xiàng)應(yīng)按金融工具準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定處理

10、上市公司最近一年凈資產(chǎn)4億元，最近一期凈資產(chǎn)6億元，以下非公開(kāi)發(fā)行股票方案適用于簡(jiǎn)易程序的有（）?！具x擇題】

A.非公開(kāi)發(fā)行股票融資額5000萬(wàn)

B.非公開(kāi)發(fā)行股票融資額6000萬(wàn)

C.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額為5000萬(wàn)元

D.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額為4000萬(wàn)

E.非公開(kāi)發(fā)行股票融資額4000萬(wàn)

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（2020）第三十六條上市公司申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行股票融資額不超過(guò)人民幣五千萬(wàn)元且不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)適用簡(jiǎn)易程序，但是最近十二個(gè)月內(nèi)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的融資總額超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的除外。前款規(guī)定的簡(jiǎn)易程序，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理之日起十五個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)決定。