2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理歷年真題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、對(duì)于創(chuàng)業(yè)板上市公司來(lái)說(shuō)，股東大會(huì)審議下列（ ）事項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)安排通過(guò)網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)等方式為中小投資者參加股東大會(huì)提供便利。[2009年真題]Ⅰ.公司向原有股東配售股份，具有實(shí)際控制權(quán)的股東在會(huì)議召開(kāi)前承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購(gòu) II.公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買的資產(chǎn)總價(jià)較所購(gòu)買資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)超過(guò)25% III.一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額30% IV.持有上市公司3%的股東以其持有的公司股權(quán)償還其所欠該公司的債務(wù) V.對(duì)公司有重大影響的附屬企業(yè)擬到境外上市【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》第2.2.6條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)健全股東大會(huì)表決制度。股東大會(huì)審議下列事項(xiàng)之一的，公司應(yīng)當(dāng)安排通過(guò)網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)等方式為中小投資者參加股東大會(huì)提供便利：①公司向社會(huì)公眾增發(fā)新股（含發(fā)行境外上市外資股或其他股份性質(zhì)的權(quán)證）、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、向原有股東配售股份（但具有實(shí)際控制權(quán)的股東在會(huì)議召開(kāi)前承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)的除外），②公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買的資產(chǎn)總價(jià)較所購(gòu)買資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)達(dá)到或超過(guò)20％的，③一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額30％的，④股東以其持有的公司股權(quán)償還其所欠該公司的債務(wù)；⑤對(duì)公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市；⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所要求采取網(wǎng)絡(luò)投票方式的其他事項(xiàng)。

2、以下可以申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)的情形有（ ）。[2011年真題]Ⅰ.原來(lái)的控股股東甲把股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給乙，乙成為控股股東，持股比例為28%。乙無(wú)需向證監(jiān)會(huì)提出免于發(fā)出要約收購(gòu)的申請(qǐng) Ⅱ.地方國(guó)資委控股的國(guó)有企業(yè)持有上市公司60％的股權(quán)，由于產(chǎn)業(yè)整合將其中40%無(wú)償劃撥給央企，可以不發(fā)出要約收購(gòu) Ⅲ.某地方國(guó)資控制的國(guó)有企業(yè)甲將其持有的上市公司56%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給另一地方國(guó)資控制的國(guó)有企業(yè)，兩個(gè)國(guó)資企業(yè)分屬不同省份國(guó)資委控制， 無(wú)需履行要約收購(gòu) Ⅳ.因上市公司減資導(dǎo)致某股東的股權(quán)比例由不足30%變成31%，無(wú)需履行要約收購(gòu) Ⅴ.持股30%以上的企業(yè)在同一控制下企業(yè)之間的轉(zhuǎn)讓無(wú)需履行要約收購(gòu)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:I項(xiàng)，乙通過(guò)協(xié)議收購(gòu)取得控股權(quán)，雖然持股比例不到30％，但實(shí)質(zhì)上已構(gòu)成了上市公司收購(gòu)，因此應(yīng)向證監(jiān)會(huì)提出豁免要約收購(gòu)的申請(qǐng)。III項(xiàng)不屬于豁免要約收購(gòu)的范疇。

3、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會(huì)于T日發(fā)出通知，并于T+20日召開(kāi)股東大會(huì)，且吸收合并的決議均獲得通過(guò)，下列說(shuō)法正確的是 (    ）。[2008年真題]Ⅰ.T日算起10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)發(fā)出公告 Ⅱ.債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書(shū)之日起30日，未接到通知書(shū)的自公告之日起45日內(nèi)申報(bào)債權(quán) Ⅲ.合并后乙公司債權(quán)債務(wù)由甲公司承擔(dān) Ⅳ.債權(quán)人可要求還款或提供擔(dān)?！窘M合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:《公司法》第一百七十三條規(guī)定，公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。I項(xiàng)，依《公司法》的規(guī)定，公司合并由董事會(huì)制訂合并方案，股東大會(huì)以特別決議通過(guò)，本題中合并決議之日為T+20,即公司應(yīng)從T+20算起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告，II項(xiàng)，”申報(bào)債權(quán) ”是公司債權(quán)人在清算時(shí)應(yīng)履行的義務(wù)，而在公司合并時(shí)，《公司法》中的“可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)?！笔且粋€(gè)授權(quán)條款，即債權(quán)人在合并時(shí)只有權(quán)力沒(méi)有法定的義務(wù)。

4、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款？（）[2008年真題]Ⅰ.未在證券交易所上市交易的證券Ⅱ.上市交易時(shí)間尚有20天的債券Ⅲ.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)Ⅳ.上市公司發(fā)行新股【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:II項(xiàng)，收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)月；III項(xiàng)，不管是全面要約還是部分要約，都是向全體股東發(fā)出的，如以土地使用權(quán)支付收購(gòu)價(jià)款，勢(shì)必存在將一塊完整的土地劃分為若干小塊土地的局面，不符合物權(quán)法上物盡其用的原則，且交易成本太高，因而土地使用權(quán)不能作為對(duì)價(jià)支付收購(gòu)上市公司的價(jià)款。

5、以下關(guān)于優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（   ）。Ⅰ.股利支付率固定 Ⅱ.與普通股享有相同的權(quán)利 III.分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)享有優(yōu)先受償權(quán) IV.優(yōu)先分配股利【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:I項(xiàng)，《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第十六條規(guī)定，公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用固定股息率的，可以在優(yōu)先股存續(xù)期內(nèi)采取相同的固定股息率，或明確每年的固定股息率，各年度的股息率可以不同，公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用浮動(dòng)股息率的，應(yīng)當(dāng)明確優(yōu)先股存續(xù)期內(nèi)票面股息率的計(jì)算方法。第二十八條規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：（一）采取固定股息率，（二）公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股股息率不變，非公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股可采用浮動(dòng)股息率；II、III、IV三項(xiàng)，優(yōu)先股與普通股享受的權(quán)利不同，主要表現(xiàn)為股息分派優(yōu)先，剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先，一般無(wú)表決權(quán)。

6、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（ ）。[2008年真題]Ⅰ.于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報(bào)告 Ⅱ.于9月5日買入股票，上市公司于9月18日公告業(yè)績(jī)快報(bào)，于10月7日公告季度報(bào)告 Ⅲ.上市公司于8月21日披露重大事件，于8月22日買入Ⅳ.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，于披露重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)前45天賣出股票【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》第十一條和第十三條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)交易日內(nèi)，向上市公司報(bào)告并由上市公司在證券交易所網(wǎng)站進(jìn)行公告。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)，②上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi)，③自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過(guò)程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)；④證券交易所規(guī)定的其他期間。

7、2007年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬(wàn)元，已計(jì)提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值為110萬(wàn)元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（   ）。 【選擇題】

A.確認(rèn)資本公積10萬(wàn)元

B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元

C.確認(rèn)投資收益10萬(wàn)元

D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬(wàn)元

E.確定固定資產(chǎn)10萬(wàn)元

正確答案:A

答案解析:《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)一一投資性房地產(chǎn)》第十六條規(guī)定，自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，投資性房地產(chǎn)按照轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價(jià)值計(jì)價(jià)，轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價(jià)值小于原賬面價(jià)值的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價(jià)值大于原賬面價(jià)值的，其差額計(jì)入所有者權(quán)益。本題中轉(zhuǎn)換日投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為110萬(wàn)元，賬面價(jià)值為100萬(wàn)元，差額10萬(wàn)元應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益中的資本公積。

8、某公司2007年未經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)10億元，凈資產(chǎn)5億元，凈利潤(rùn)3000萬(wàn)元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定的財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重要性水平500萬(wàn)元，2007年10月銷售的一批產(chǎn)品于2008年2月因質(zhì)量問(wèn)題退回，影響損益3600萬(wàn)元，除此之外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未發(fā)現(xiàn)公司違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的情況，審計(jì)范圍也未受到限制，則 (   ）?！具x擇題】

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)需調(diào)整2007年報(bào)表，在附注披露銷售退回情況，出具標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告

B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)需調(diào)整2007年報(bào)表，在附注披露銷售退回情況，出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2007年報(bào)表，如公司未調(diào)整，出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2007年報(bào)表，如公司未調(diào)整，出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)

E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2007年報(bào)表，如公司未調(diào)整，拒絕表示意見(jiàn)

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1501號(hào)一一審計(jì)報(bào)告》第十七條、第十八條、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1502號(hào)一一非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告》第三條、第六條。當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告不附加說(shuō)明段、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段或任何修飾性生用語(yǔ)時(shí)，該報(bào)告稱為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告。非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，是指標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告以外的其他審計(jì)報(bào)告，包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告和非無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。如果認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表符合下列所有條件， 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告：①財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，②注冊(cè)會(huì)計(jì)師已經(jīng)按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，在審計(jì)過(guò)程中未受到限制。當(dāng)存在可能導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況、但不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在審計(jì)意見(jiàn)段之后增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段對(duì)此予以強(qiáng)調(diào)。本題對(duì)2007年財(cái)務(wù)報(bào)表，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未發(fā)現(xiàn)公司違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的情況，審計(jì)范圍也未受到限制，符合出具無(wú)保留意見(jiàn)的條件。但公司2007年一年凈利潤(rùn)只有3000萬(wàn)元，2008年2月一次性銷售退回影響損益3600萬(wàn)元，屬于可能導(dǎo)致對(duì)2008年持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)，應(yīng)在審計(jì)意見(jiàn)段之后增加強(qiáng)調(diào)段對(duì)該重大事項(xiàng)予以說(shuō)明。

9、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說(shuō)法正確的是（   ）。[2008年真題]Ⅰ.轉(zhuǎn)股期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)股的期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅱ.股票波動(dòng)率越大，期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅲ.轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅳ.回售期限越長(zhǎng)，回售的期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:III項(xiàng)，轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越低；反之，轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，期權(quán)的價(jià)值越高。

10、重污染行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，在下列哪些情況下，其申請(qǐng)文件中應(yīng)當(dāng)提供國(guó)家環(huán)?？偩值暮瞬橐庖?jiàn)？(      )[2008年真題]Ⅰ.公司從事省內(nèi)煤炭生產(chǎn)，子公司從事火力發(fā)電Ⅱ.公司省內(nèi)從事鋁制品生產(chǎn)，分公司從事電解鋁生產(chǎn) Ⅲ.公司跨省從事化工行業(yè)生產(chǎn) Ⅳ.公司省內(nèi)從事鋼鐵生產(chǎn)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局制定的《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定》（環(huán)[2003] 101號(hào)）第一條規(guī)定，上市公司環(huán)境保護(hù)核查的對(duì)象包括重污染行業(yè)申請(qǐng)上市的企業(yè)，申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，再融資募集資金投資于重污染行業(yè)。重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。而《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司IPO申請(qǐng)申報(bào)文件的通知》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行監(jiān)管函[2008] 6號(hào)）規(guī)定，從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)和跨省從事環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)文件所列其他重污染業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司首發(fā)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的，申請(qǐng)文件中應(yīng)當(dāng)提供國(guó)家環(huán)?？偩值暮瞬橐庖?jiàn)，未取得相關(guān)意見(jiàn)的，不受理申請(qǐng)。