2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準(zhǔn)備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習(xí)的成功，都會淋漓盡致的反映在分?jǐn)?shù)上。一起加油前行。

1、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對有關(guān)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查,以下表述中正確的有（）。Ⅰ.可以由1名或2名工作人員進(jìn)行監(jiān)督檢查、調(diào)查Ⅱ.應(yīng)當(dāng)出示合法證件和監(jiān)督檢查、調(diào)查通知書Ⅲ.被檢查、調(diào)查的單位和個人應(yīng)當(dāng)配合,如實(shí)提供有關(guān)文件和資料,不得拒絕、阻礙和隱瞞Ⅳ.不得泄露所知悉的有關(guān)單位和個人的商業(yè)秘密【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)最新《證券法》（2020年修訂）第172條，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，其監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員不得少于二人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和監(jiān)督檢查、調(diào)查通知書或者其他執(zhí)法文書。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于二人或者未出示合法證件和監(jiān)督檢查、調(diào)查通知書或者其他執(zhí)法文書的，被檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。（Ⅰ錯誤、Ⅱ正確） 同上第173條，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，被檢查、調(diào)查的單位和個人應(yīng)當(dāng)配合，如實(shí)提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。（Ⅲ正確） 同上第179條，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員必須忠于職守、依法辦事、公正廉潔，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益，不得泄露所知悉的有關(guān)單位和個人的商業(yè)秘密。 （Ⅳ正確）

2、下列各項(xiàng)會計信息質(zhì)量要求中，對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）?！具x擇題】

A.及時性

B.謹(jǐn)慎性

C.重要性

D.實(shí)質(zhì)重于形式

正確答案:A

答案解析:會計信息的價值在于幫助所有者或者其他方面作出經(jīng)濟(jì)決策，具有時效性。即使是可靠、相關(guān)的會計信息，如果不及時提供，就失去了時效性，對于使用者的效率就大大降低，甚至不再具有實(shí)際意義。

3、證券公司債券的發(fā)行人可聘請（）擔(dān)任債權(quán)代理人。Ⅰ.信托公司Ⅱ.基金管理公司Ⅲ.證券公司Ⅳ.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)Ⅴ.法律顧問【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：發(fā)行人應(yīng)為債券持有人聘請債權(quán)代理人。可聘請的債權(quán)代理人可以為信托公司（Ⅰ正確）、基金管理公司（Ⅱ正確）、證券公司（Ⅲ正確）、律師事務(wù)所、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)（Ⅳ正確）等機(jī)構(gòu)。

4、2007年5月13日，甲公司支付價款1 060 000元從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100 000股，每股價格10.60元(含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.60元)，另支付交易費(fèi)用1 000元。甲公司將持有的乙公司股權(quán)劃分為交易性金融資產(chǎn)，且持有乙公司股權(quán)后對其無重大影響。甲公司其他相關(guān)資料如下：（1）5月23日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利；（2）6月30日，乙公司股票價格漲到每股13元；（3）8月15日，將持有的乙公司股票全部售出，每股售價15元。假定不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司的賬務(wù)處理正確的有（）。Ⅰ.5月13日，購入乙公司股票借：交易性金融資產(chǎn)——成本 1 000000應(yīng)收股利 60 000投資收益 1 000貸：銀行存款 1 061000Ⅱ.5月23日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利借：銀行存款 60 000貸：應(yīng)收股利 60 000Ⅲ.6月30日，確認(rèn)股票價格變動借：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動 300 000貸：公允價值變動損益 300 000Ⅳ.8月15日，乙公司股票全部售出借：銀行存款 1 500000公允價值變動損益 300 000貸：交易性金融資產(chǎn)——成本 1 000 000——公允價值變動 300 000投資收益 500 000【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：（1）5月13日，購入乙公司股票借：交易性金融資產(chǎn)——成本 1 000000應(yīng)收股利 60 000投資收益 1 000貸：銀行存款 1 061000（Ⅰ正確）（2）5月23日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利借：銀行存款 60 000貸：應(yīng)收股利 60 000（Ⅱ正確）（3）6月30日，確認(rèn)股票價格變動借：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動 300 000貸：公允價值變動損益 300 000（Ⅲ正確）（4）8月15日，乙公司股票全部售出借：銀行存款 1 500000公允價值變動損益 300 000貸：交易性金融資產(chǎn)——成本 1 000 000——公允價值變動 300 000投資收益 500 000（Ⅳ正確）

5、招股說明書備查文件不包括（）?！具x擇題】

A.發(fā)行申請報告

B.證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行文件

C.公司章程（草案）

D.財務(wù)報表及審計報告

正確答案:A

答案解析:招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括：①發(fā)行保薦書，②財務(wù)報表及審計報告，③盈利預(yù)測報告及審核報告 （如有）；④內(nèi)部控制鑒證報告，⑤經(jīng)注冊會計師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表；⑥法律意見書及律師工作報告，⑦公司章程（草案）；⑧中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件；⑨其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。