2024年證券從業(yè)資格考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、優(yōu)先股和債券的根本區(qū)別在于（）?！締芜x題】

A.到期期限不同

B.法律屬性不同

C.收益率不同

D.收益來源不同

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：優(yōu)先股和債券的根本區(qū)別在于其法律屬性不同，優(yōu)先股的法律屬性還屬于股票。當(dāng)然，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)際做法，發(fā)行人優(yōu)先股作為權(quán)益或者負(fù)債入賬需要由公司和會(huì)計(jì)師視優(yōu)先股的不同條款，對(duì)是否符合負(fù)債或權(quán)益的本質(zhì)進(jìn)行判斷。這種靈活性也為滿足不同發(fā)行人的需求提供了空間，發(fā)行人可以通過不同的條款設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)公司優(yōu)先股在權(quán)益或負(fù)債認(rèn)定方面的不同需求。 

2、除了重大決策參與權(quán)與盈余及剩余資產(chǎn)分配權(quán)外，普通股東還享有的其他權(quán)利主要有（）。【多選題】

A.優(yōu)先認(rèn)股權(quán)

B.退還股票的權(quán)利 

C.轉(zhuǎn)讓股票的權(quán)利 

D.了解公司經(jīng)營(yíng)狀況的權(quán)利

正確答案:A、C、D

答案解析:B項(xiàng)，股票不能退還，只能轉(zhuǎn)讓。

3、下列關(guān)于滬深300股指期貨合約的說法錯(cuò)誤的是（）。【單選題】

A.滬深300指數(shù)是由滬、深證券交易所于2006年4月8日聯(lián)合發(fā)布的反映A股市場(chǎng)整體走勢(shì)的指數(shù)

B.滬深300指數(shù)市場(chǎng)覆蓋率高，主要成分股權(quán)重比較分散，有利于防范指數(shù)操縱行為

C.滬深300指數(shù)成分股涵蓋能源、原材料、工業(yè)等10個(gè)一級(jí)行業(yè)，各行業(yè)公司流通市值覆蓋率相對(duì)均衡，使得該指數(shù)能夠較好地對(duì)抗行業(yè)的周期性波動(dòng) 

D.滬深300指數(shù)的編制吸收了國(guó)際市場(chǎng)成熟的指數(shù)編制理念

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A說法錯(cuò)誤：滬深300指數(shù)是由滬、深證券交易所于2005年4月8日聯(lián)合發(fā)布的反映A股市場(chǎng)整體走勢(shì)的指數(shù)。滬深300指數(shù)選擇A股市場(chǎng)中規(guī)模大、流動(dòng)性好的最具代表性的300只股票構(gòu)成指數(shù)樣本。之所以選擇滬深300指數(shù)作為中國(guó)金融期貨交易所首個(gè)股票指數(shù)期貨標(biāo)的，主要考慮以下三個(gè)方面因素：第一，滬深300指數(shù)市場(chǎng)覆蓋率高，主要成分股權(quán)重比較分散，有利于防范指數(shù)操縱行為。第二，滬深300指數(shù)成分股涵蓋能源、原材料、工業(yè)、可選消費(fèi)、主要消費(fèi)、醫(yī)藥衛(wèi)生、金融地產(chǎn)、信息技術(shù)、電信業(yè)務(wù)、公共事業(yè)10個(gè)一級(jí)行業(yè)，各行業(yè)公司流通市值覆蓋率相對(duì)均衡，使得該指數(shù)能夠較好地對(duì)抗行業(yè)的周期性波動(dòng)。 第三，滬深300指數(shù)的編制吸收了國(guó)際市場(chǎng)成熟的指數(shù)編制理念，采用自由流通股本加權(quán)、分級(jí)靠檔、樣本調(diào)整緩沖區(qū)等先進(jìn)技術(shù)，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)代表性和較高的可投資性，有利于市場(chǎng)功能發(fā)揮和后續(xù)產(chǎn)品創(chuàng)新。

4、公允價(jià)值變動(dòng)損益是指基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失，并于估值日對(duì)基金資產(chǎn)按公允價(jià)值估值時(shí)予以確認(rèn)。【判斷題】

A.正確

B. 錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:公允價(jià)值變動(dòng)損益是指基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失，并于估值日對(duì)基金資產(chǎn)按公允價(jià)值估值時(shí)予以確認(rèn)。

5、對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳（）的個(gè)人所得稅?！締芜x題】

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

6、優(yōu)先股票是一種特殊股票，它的存在對(duì)股份公司和投資者來說的意義有（）?！径噙x題】

A.對(duì)股份公司而言，發(fā)行優(yōu)先股票的作用在于可以籌集長(zhǎng)期穩(wěn)定的公司股本，又因其股息率固定，可以減輕利潤(rùn)的分派負(fù)擔(dān) 

B.優(yōu)先股股東無表決權(quán)，這樣可以避免公司經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的改變和分散 

C.對(duì)投資者而言，由于優(yōu)先股票的股息收益穩(wěn)定可靠，而且在財(cái)產(chǎn)清償時(shí)也先于普通股股東，因而風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小 

D.在公司經(jīng)營(yíng)有方盈利豐厚的情況下，優(yōu)先股票的股息收益可能會(huì)大大高于普通股票

正確答案:A、B、C

答案解析:選項(xiàng)ABC正確：普通股票的紅利是不固定的，它取決于股份公司的經(jīng)營(yíng)狀況和營(yíng)利水平。而優(yōu)先股票在發(fā)行時(shí)就約定了固定的股息率，無論公司經(jīng)營(yíng)狀況和營(yíng)利水平如何變化，該股息率不變。因此，在公司經(jīng)營(yíng)有方盈利豐厚的情況下，普通股票的股息收益可能會(huì)大大高于優(yōu)先股票。（D錯(cuò)誤）

7、北京證券交易所實(shí)行（）。【不定項(xiàng)】

A.會(huì)員制

B.公司制

C.所有制

D.合伙制

正確答案:B

答案解析:北京證券交易所是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的我國(guó)第一家公司制證券交易所，于2021年9月3日注冊(cè)成立。

8、基金中基金是將（）以上的基金資產(chǎn)投資于其他基金份額。【單選題】

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：基金中基金是以其他基金為投資對(duì)象的基金。在中國(guó)，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，80%以上的基金資產(chǎn)投資于其他基金份額的，為基金中基金。

9、該期權(quán)組合的Delta為（）?！静欢?xiàng)】

A.0.4

B.0.8

C.2

D.-0.6

正確答案:C

答案解析:組合的Delta=10×0.8-15×0.4=2。

10、不屬于《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》設(shè)置的上市標(biāo)準(zhǔn)的是（）?！締芜x題】

A.“市值+收入+現(xiàn)金流”標(biāo)準(zhǔn)

B.“市值+收入+研發(fā)投入”標(biāo)準(zhǔn)

C.“市值+凈利潤(rùn)+收入”標(biāo)準(zhǔn)

D.“市值+研究收入”標(biāo)準(zhǔn)

正確答案:D

答案解析:本題考查科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)。《上市規(guī)則》圍繞企業(yè)預(yù)計(jì)市值、營(yíng)收兩大核心指標(biāo)設(shè)置了5套上市標(biāo)準(zhǔn)。第一套上市標(biāo)準(zhǔn)為”市值+凈利潤(rùn)+收入”標(biāo)準(zhǔn)；第二套上市標(biāo)準(zhǔn)為“市值+收入+研發(fā)投入標(biāo)準(zhǔn)；第三套上市標(biāo)準(zhǔn)為“市值+收入+現(xiàn)金流標(biāo)準(zhǔn)；第四套上市標(biāo)準(zhǔn)為“市值+收入“標(biāo)準(zhǔn)；第五套上市標(biāo)準(zhǔn)為市值+優(yōu)勢(shì)”標(biāo)準(zhǔn)。故本題選擇D選項(xiàng)。