2024年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行股份一定比例的，可以免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項。該比例是（ ）?！締芜x題】

A.5%

B.4%

C.3%

D.2%

正確答案:D

答案解析:本題主要考查的是強制要約制度。在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，可以免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項。

2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%時，應當履行的義務包括（）?！径噙x題】

A.向國務院證券監(jiān)督管理機構作出書面報告

B.向證券交易所作出書面報告

C.通知該上市公司，并予以公告

D.通知該上市公司的實際控制人

正確答案:A、B、C

答案解析:通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予以公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

3、股份有限公司的下列股票發(fā)行方式中,不需要證監(jiān)會核準的是()?！締芜x題】

A.上市公司發(fā)行新股

B.非公眾公司非公開發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)為80人

C.非公眾公司向特定對象發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)為210人

D.非上市公眾公司定向發(fā)行股份

正確答案:B

答案解析:本題考核股票發(fā)行的類型。根據(jù)規(guī)定,只有非公眾公司非公開發(fā)行股票和向特定對象發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)沒有超過200人的情況下不需要證監(jiān)會核準,其他的情況,比如上市公司發(fā)行新股、首次公開發(fā)行股票并上市、非上市公眾公司定向發(fā)行均需要經(jīng)過證監(jiān)會核準。

4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定.上市公司應該在每個會計年度結(jié)束之日起一定期限內(nèi)編制 年度報告并披露，該期限是（ ）。【單選題】

A.1個月

B. 3個月

C.4個月

D.6個月

正確答案:C

答案解析:根據(jù)規(guī)定，年度報告應當在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，中期報告應 當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制完成并披露。

5、甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7%的股份，之后擬以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持乙公司5%的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進行權益披露的時點分別是（ ）?！締芜x題】

A.其持有乙公司股份5%和10%時

B.其持有乙公司股份7%和10%時

C.其持有乙公司股份5%和7%時

D.其持有乙公司股份7%和12%時

正確答案:D

答案解析:本題屬于“協(xié)議轉(zhuǎn)讓” + “協(xié)議轉(zhuǎn)讓”，均不必專門在5%以及5%的整數(shù)倍上停下來履行權益披露義務，而是直接完成交易，在每次協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后再依法履行權益披露義務。在本題中，甲應在第一次協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后，即持股7%時履行一次權益披露義務，在第二次協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后，即持股12%時履行第二次權益披露義務。