2023年注冊會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、甲股份有限公司有195名股東，其股票已經(jīng)在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司發(fā)生的下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的是（ ）?！締芜x題】

A.向3名戰(zhàn)略投資者發(fā)行股票

B.向10名公司核心員工發(fā)行股票

C.甲公司掛牌前的股東通過全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票

D.通過定向發(fā)行持有甲公司股份的股東通過全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票

正確答案:B

答案解析:（1）甲股份有限公司是非上市公眾公司。（2）選項(xiàng)AB：非上市公眾公司定向發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)不超過200人的，不需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。（3）選項(xiàng)CD：公司掛牌前的股東、通過定向發(fā)行持有公司股份的股東等，如不符合參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓條件的，只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票。

2、甲公司持有A上市公司3%的股份，乙公司持有A上市公司1%的股份，甲公司持有乙公司55%的股份；2010年12月份，乙公司通過證券交易系統(tǒng)購入A上市公司1%的股份。根據(jù)規(guī)定，下列各項(xiàng)中正確的有（ ）?！径噙x題】

A.甲公司和乙公司構(gòu)成一致行動(dòng)人

B.甲公司和乙公司不構(gòu)成一致行動(dòng)人

C.乙公司購入A上市公司1%的股份后共計(jì)僅持有2%的股份，未觸發(fā)權(quán)益披露義務(wù)

D.乙公司通過證券交易系統(tǒng)購入A上市公司1%的股份后應(yīng)當(dāng)在3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，履行相關(guān)的權(quán)益披露義務(wù)

正確答案:A、D

答案解析:甲公司和乙公司之間有股權(quán)控制關(guān)系，構(gòu)成一致行動(dòng)人；甲、乙公司所持A上市公司股份應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，當(dāng)乙公司再購入1%的股份時(shí)，兩公司合并持有A上市公司的股份為5%，已經(jīng)達(dá)到5%的限額，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的權(quán)益披露義務(wù)。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司存在下列（）情形的，不得非公開發(fā)行股票?！径噙x題】

A.現(xiàn)任董事最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)

B.現(xiàn)任總經(jīng)理因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查

C.上市公司因涉嫌違法違規(guī)正被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

D.最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，但所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除

正確答案:A、B、C

答案解析:選項(xiàng)D：最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，但所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。

4、披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,承擔(dān)賠償責(zé)任的主體有()。【多選題】

A.發(fā)行人

B.不能夠證明自己沒有過錯(cuò)的發(fā)行人的董事

C.有過錯(cuò)的上市公司的控股股東

D.上市公司

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核公司信息披露中的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定,披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任;發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外;發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

5、虛假陳述行為的損失認(rèn)定中，虛假陳述行為導(dǎo)致證券被停止發(fā)行的，投資人實(shí)際損失包括（ ）?！径噙x題】

A.投資差額損失

B.全部交易的傭金

C.全部交易的印花稅

D.投資差額損失的印花稅

正確答案:A、D

答案解析:本題主要考查的是虛假陳述行為。根據(jù)規(guī)定，投資人實(shí)際損失包括：投資差額損失；“投資差額損失部分”的傭金和印花稅。