2023年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、股份有限公司的下列股票發(fā)行方式中,不需要證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的是()?！締芜x題】

A.上市公司發(fā)行新股

B.非公眾公司非公開(kāi)發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)為80人

C.非公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)為210人

D.非上市公眾公司定向發(fā)行股份

正確答案:B

答案解析:本題考核股票發(fā)行的類(lèi)型。根據(jù)規(guī)定,只有非公眾公司非公開(kāi)發(fā)行股票和向特定對(duì)象發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)沒(méi)有超過(guò)200人的情況下不需要證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),其他的情況,比如上市公司發(fā)行新股、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市、非上市公眾公司定向發(fā)行均需要經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

2、上市公司在發(fā)生可能對(duì)股份產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，應(yīng)立即披露該事件并向交易所報(bào)告，以下屬于此類(lèi)事件的是（ ）?！締芜x題】

A.公司1/5監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

B.公司董事發(fā)生變動(dòng)

C.股東劉洪所持公司4%股份被人民法院凍結(jié)

D.持有公司2%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化

正確答案:B

答案解析:本題主要考查的是臨時(shí)報(bào)告的重大事件。公司的1/3以上監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，應(yīng)提交臨時(shí)報(bào)告，選項(xiàng)A是1/5監(jiān)事，因此不屬于重大事件。股東所持公司5%以上股份被凍結(jié)，屬于重大事件，選項(xiàng)C股東所持股份不足5%，不屬于重大事件。持有公司5%以上股份的股東持有股份發(fā)生較大變化，屬于重大事件，選項(xiàng)D股東所持股份不足5%，不屬于重大事件。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限（）。【單選題】

A.最短為1年，最長(zhǎng)為5年

B.最短為2年，最長(zhǎng)為5年

C.最短為1年，最長(zhǎng)為6年

D.最短為2年，最長(zhǎng)為6年

正確答案:C

答案解析:可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年。

4、甲通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙上市公司股份至5% ，之后又?jǐn)M以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持乙公司7%的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（ ）?！締芜x題】

A.其持有乙公司股份5%和10%時(shí)

B.其持有乙公司股份7%和10%時(shí)

C.其持有乙公司股份5%和12%時(shí)

D.其持有乙公司股份7%和12%時(shí)

正確答案:C

答案解析:（1）本題屬于“通過(guò)證券交易所增持” + “協(xié)議轉(zhuǎn)讓”；（2）通過(guò)證券交易所增持的，應(yīng)當(dāng)在5%以及5%的整數(shù)倍上履行披露義務(wù)；（3）通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持的，直接在協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后履行披露義務(wù)。

5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有（ ）?！径噙x題】

A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1 年 ，最長(zhǎng)為6 年

B.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為股票

C.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格

D.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前一交易日的均價(jià)

正確答案:A、B、C

答案解析:選項(xiàng)D：可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)“和”前一交易日的均價(jià)。