2023年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行程序的相關(guān)規(guī)定，交易所不同意發(fā)行人股票公開(kāi) 發(fā)行并上市，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作岀之日起一定期限后，發(fā)行人可以再提岀公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)，此期限 是（ ）?！締芜x題】

A.1個(gè)月

B.6個(gè)月

C.12個(gè)月

D.24個(gè)月

正確答案:B

答案解析:交易所不同意發(fā)行人股票公開(kāi)發(fā)行并上市，作出終止發(fā)行上市審核決定，或 者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可以再提出 公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。

2、上市公司和公司債券上市交易的公司,應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的(),向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告,并予公告?！締芜x題】

A.上半年結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)

B.上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)

C.上半年結(jié)束之日起45日內(nèi)

D.上半年結(jié)束之日起15日內(nèi)

正確答案:B

答案解析:本題考核中期報(bào)告的報(bào)送時(shí)間。根據(jù)規(guī)定,上市公司和公司債券上市交易的公司,應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi),向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告,并予公告。

3、某投資者采取要約收購(gòu)方式收購(gòu)上市公司時(shí),下列做法符合法律規(guī)定的是()?！締芜x題】

A.根據(jù)被收購(gòu)公司股東的持股情況,發(fā)出了不同的待遇的要約

B.報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)之日起15日后,證監(jiān)會(huì)沒(méi)有表述異議,公告了其收購(gòu)要約

C.確定了收購(gòu)期限為90天

D.在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi),基于資金短缺撤銷了收購(gòu)要約

正確答案:B

答案解析:本題考核要約收購(gòu)。以要約方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的,收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待被收購(gòu)公司的所有股東。持有同一種類股份的股東應(yīng)當(dāng)?shù)玫酵葘?duì)待。所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。收購(gòu)期限不得少于30天,并不得超過(guò)60天。所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi),收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約。所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

4、甲證券公司（已經(jīng)取得證券承銷業(yè)務(wù)資格）擬非公開(kāi)發(fā)行一期公司債券，其發(fā)行方案擬定的下列內(nèi)容中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（ ）?！締芜x題】

A.本期公司債券發(fā)行，由本公司自行銷售，不委托承銷

B.本期公司債券同時(shí)向社會(huì)公眾和機(jī)構(gòu)投資者銷售

C.本期公司債券發(fā)行結(jié)束后將在上海證券交易所上市交易

D.本期公司債券委托乙資信評(píng)級(jí)公司進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

正確答案:B

答案解析:（1）選項(xiàng)A：取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國(guó)證券金融股份有限公司及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)非公開(kāi)發(fā)行公司債券可以自行銷售。（2）選項(xiàng)B：非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行。（3）選項(xiàng)C：非公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓。（4）選項(xiàng)D：非公開(kāi)發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說(shuō)明書(shū)中披露。

5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組須由股東大會(huì)作出決議。下列 關(guān)于該股東大會(huì)會(huì)議中召開(kāi)和表決規(guī)則的表述中，正確的是（ ）?！締芜x題】

A.股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議或視頻會(huì)議方式舉行

B.持有上市公司股份不足5%的股東的投票情況無(wú)須單獨(dú)統(tǒng)計(jì)或披露

C.與重組事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東應(yīng)當(dāng)回避表決

D.決議經(jīng)出席會(huì)議股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)同意即可通過(guò)

正確答案:C

答案解析:上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開(kāi)，并 應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他合法方式為股東參加股東大會(huì)提供便利，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。除上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股 東以外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)并予以披露，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。上市公司股東 大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通 過(guò)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。