2023年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、某非金融類(lèi)上市公司擬向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份,下列各項(xiàng)中,符合證券法律制度規(guī)定的有()。【多選題】

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5%

B.發(fā)行價(jià)格為公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的120%

C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的35%

D.上市公司擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

正確答案:B、C

答案解析:(1)選項(xiàng)A:最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;(2)選項(xiàng)B:發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià);(3)選項(xiàng)C:最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%;(4)選項(xiàng)D:擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正,屬于法定障礙。

2、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司就重大資產(chǎn)重組決議的說(shuō)法中，正確的是（　?。！締芜x題】

A.必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)

B.必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)

C.必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)

D.關(guān)聯(lián)股東可以回避表決

正確答案:B

答案解析:根據(jù)規(guī)定，上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。

3、根據(jù)《深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定,下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票申購(gòu)程序的說(shuō)法中,正確的有()?！径噙x題】

A.網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者在既定的網(wǎng)下發(fā)售比例內(nèi)有效申購(gòu)不足,不得向網(wǎng)上回?fù)?可以中止發(fā)行

B.網(wǎng)上申購(gòu)不足時(shí),可以向網(wǎng)下回?fù)苡蓞⑴c網(wǎng)下的機(jī)構(gòu)投資者申購(gòu)

C.網(wǎng)下報(bào)價(jià)情況未及發(fā)行人和主承銷(xiāo)商預(yù)期、網(wǎng)上申購(gòu)不足、網(wǎng)上申購(gòu)不足向網(wǎng)下回?fù)芎笕匀簧曩?gòu)不足的,可以中止發(fā)行

D.公開(kāi)發(fā)行股票中止發(fā)行后,在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi),經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案,可重新啟動(dòng)發(fā)行

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核公司公開(kāi)發(fā)行股票的方式。根據(jù)規(guī)定,網(wǎng)上申購(gòu)不足時(shí),可以向網(wǎng)下回?fù)苡蓞⑴c網(wǎng)下的機(jī)構(gòu)投資者申購(gòu),仍然申購(gòu)不足的,可以由承銷(xiāo)團(tuán)推薦其他投資者參與網(wǎng)下申購(gòu)。網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者在既定的網(wǎng)下發(fā)售比例內(nèi)有效申購(gòu)不足,不得向網(wǎng)上回?fù)?可以中止發(fā)行。網(wǎng)下報(bào)價(jià)情況未及發(fā)行人和主承銷(xiāo)商預(yù)期、網(wǎng)上申購(gòu)不足、網(wǎng)上申購(gòu)不足向網(wǎng)下回?fù)芎笕匀簧曩?gòu)不足的,可以中止發(fā)行。中止發(fā)行的具體情形可以由發(fā)行人和承銷(xiāo)商約定,并予以披露。中止發(fā)行后,在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi),經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案,可重新啟動(dòng)發(fā)行。

4、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（　　）。【多選題】

A.甲的母公司的全資子公司丙公司

B.甲參股丁公司，同時(shí)甲可以對(duì)丁的重大決策產(chǎn)生重大影響

C.持有甲公司30％股份且持有乙公司5％股份的張某

D.在甲公司中擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人且持有乙公司1％股份的李某

正確答案:A、B、C、D

答案解析:根據(jù)規(guī)定，A選項(xiàng)的情形屬于投資者受同一主體控制；B選項(xiàng)屬于投資者參股另一個(gè)投資者，與投資者持有同一個(gè)上市公司股份；C選項(xiàng)屬于持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一個(gè)上市公司股份；D選項(xiàng)屬于在投資者任職的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，與投資者持有同一個(gè)上市公司股份。

5、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定,下列關(guān)于上市公司就重大資產(chǎn)重組決議的說(shuō)法中,正確的是()?！締芜x題】

A.必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)

B.必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)

C.必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)

D.關(guān)聯(lián)股東可以回避表決

正確答案:B

答案解析:本題考核上市公司重大資產(chǎn)重組的決議。根據(jù)規(guī)定,上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的,股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí),關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。