2022年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列屬于發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾的事項(xiàng)有（　　）。【多選題】

A.所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的,其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)

B.所持股票在鎖定期滿后一年內(nèi)減持的,其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)

C.公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià),持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月

D.公司上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià),持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核點(diǎn)是強(qiáng)化發(fā)行人及控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾:所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的,其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià);公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià),或者上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià),持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月。

2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起一定期限內(nèi),依照法定條件和法定程序作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核準(zhǔn)的決定。該一定期限指的是（　　）?！締芜x題】

A.1個(gè)月

B.3個(gè)月

C.6個(gè)月

D.12個(gè)月

正確答案:B

答案解析:本題考核點(diǎn)是首次公開發(fā)行股票的程序。中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi),依照法定條件和法定程序作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核準(zhǔn)的決定。

3、某上市公司擬向原股東配售股份,下列各項(xiàng)中,符合證券法律制度規(guī)定的是()?！締芜x題】

A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的35%

B.控股股東在股東大會(huì)召開前已經(jīng)公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的22%

D.上市公司最近6個(gè)月受到過證券交易所的公開譴責(zé)

正確答案:B

答案解析:(1)選項(xiàng)A:擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)選項(xiàng)C:最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%;(3)選項(xiàng)D:上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé),屬于法定障礙。

4、根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定,下列人員為證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有()。【多選題】

A.發(fā)行人控股的公司的高級(jí)管理人員

B.持有公司5%以上股份的股東

C.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員

D.參與證券上市交易有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的中介機(jī)構(gòu)工作人員

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核內(nèi)幕人員的界定。

5、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定,下列情形中,屬于重大資產(chǎn)重組的條件是（　?。??！締芜x題】

A.購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到30%以上

B.購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上

C.購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到30%以上

D.購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上,且超過2000萬

正確答案:B

答案解析:本題考核點(diǎn)是重大資產(chǎn)重組行為的界定。選項(xiàng)D 正確的應(yīng)該是5000 萬元,不是2000萬元。