2022年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、某上市公司擬向原股東配售股份，下列各項中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）?！締芜x題】

A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的35％

B.控股股東在股東大會召開前已經(jīng)公開承諾認配股份的數(shù)量

C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的22％

D.上市公司最近6個月受到過證券交易所的公開譴責(zé)

正確答案:B

答案解析:（1）選項A：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％；（2）選項C：最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30％；（3）選項D：上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)，屬于法定障礙。

2、根據(jù)有關(guān)規(guī)定,公司債券上市交易后,公司發(fā)生的下列情形中,應(yīng)當(dāng)由證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有()。【多選題】

A.公司有重大違法行為

B.公司最近2年連續(xù)虧損

C.公司債券所募集資金不按照審批機關(guān)批準的用途使用

D.公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核公司債券上市交易的暫時停止。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項關(guān)于上市公司信息披露的表述，正確的有（）?！径噙x題】

A.在內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息

B.獲取內(nèi)幕信息的機構(gòu)或個人可以建議他人買賣公司證券及其衍生品種

C.任何機構(gòu)和個人都不得非法獲取、提供、傳播上市公司的內(nèi)幕信息

D.獲取內(nèi)幕信息的機構(gòu)或個人可以在投資價值分析報告、研究報告等文件中使用內(nèi)幕信息

正確答案:A、C

答案解析:任何機構(gòu)和個人都不得非法獲取、提供、傳播上市公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券及其衍生品種，不得在投資價值分析報告、研究報告等文件中使用內(nèi)幕信息。

4、汪某為某知名證券投資咨詢公司負責(zé)人，該公司經(jīng)常在重要媒體和互聯(lián)網(wǎng)平臺免費公開發(fā)布咨詢報告，并向公眾推薦股票。汪某多次將其本人已經(jīng)買入的股票在公司咨詢報告中予以推薦，并于咨詢報告發(fā)布后將股票賣出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，汪某的行為涉嫌（ ）?！締芜x題】

A.虛假陳述

B.內(nèi)幕交易

C.操縱市場

D.欺詐客戶

正確答案:C

答案解析:對證券、發(fā)行人公開做出評價、預(yù)測或者投資建議，并進行反向證券交易，屬于操縱證券市場行為的認定。

5、A上市公司于2008年5月向中國證監(jiān)會提出增發(fā)股票的申請,根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的規(guī)定,下列各項中,不符合上市公司增發(fā)股票條件的有()?！径噙x題】

A.2005年10月現(xiàn)任公司甲因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰

B.2006年8月曾公開發(fā)行股票,發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降35%

C.2007年3月現(xiàn)任董事會秘書未及時發(fā)布公司重大信息受到證券交易所的公開譴責(zé)

D.2008年1月為控股股東違規(guī)提供擔(dān)保

正確答案:A、D

答案解析:本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)；最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為；最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形,不得增發(fā)股票。故選項B、C的表述并不違反增發(fā)股票的條件。