2021年注冊會計師考試《經濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、某上市公司擬向原股東配售股份，下列各項中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）?！締芜x題】

A.擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的35％

B.控股股東在股東大會召開前已經公開承諾認配股份的數量

C.上市公司最近3年以現金方式累計分配的利潤為最近3年實現的年均可分配利潤的22％

D.上市公司最近6個月受到過證券交易所的公開譴責

正確答案:B

答案解析:（1）選項A：擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30％；（2）選項C：最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30％；（3）選項D：上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責，屬于法定障礙。

2、根據證券法律制度的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于內幕信息的有（）?！径噙x題】

A.公司債務擔保的重大變更

B.公司分配股利或者增資的計劃

C.公司營業(yè)用主要資產的抵押一次達到該資產的20%

D.公司的董事的行為可能依法承擔重大損害賠償責任

正確答案:A、B、D

答案解析:選項C：公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%的，才屬于內幕信息。

3、甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價格先后賣出其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2013年8月3日，甲以每股15元的價格買入乙公司股票2.5萬股。根據證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應當收歸公司所有的金額是（ ）?！締芜x題】

A.20萬元

B.25萬元

C.30萬元

D.50萬元

正確答案:B

答案解析:雖然買入時間（8月3日）距兩次賣出時間（3月1日和3月8日）均不足6個月，但買入量僅為2.5萬股，因此，應收歸公司所有的金額=2.5 × （25 - 15） =25 （萬元）。

4、根據證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發(fā)行股票數量（）的，為發(fā)行失敗?！締芜x題】

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

正確答案:B

答案解析:股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發(fā)行股票數量70%的，為發(fā)行失敗。

5、A公司在實施收購B上市公司過程中,下列與A公司構成一致行動人的有()?！径噙x題】

A.投資者C公司(系A公司的母公司)

B.投資者D公司(A公司的董事甲兼任D公司的監(jiān)事)

C.E公司(為A公司的收購行為提供咨詢服務)

D.乙自然人(持有A公司的股份30%,同時持有B上市公司1%的股份)

正確答案:A、B、D

答案解析:本題考核一致行動人的界定。(1)投資者之間有股權控制關系的,為一致行動人。(2)投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員,同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員,為一致行動人。(3)持有投資者30%以上股份的自然人,與投資者持有同一上市公司股份。