2021年注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，關(guān)于上市公司收購人義務(wù)的表述，不正確的是（）。【單選題】

A.實施要約收購的收購人必須事先向中國證監(jiān)會報送上市公司收購報告書

B.在收購過程中要約收購?fù)瓿珊?，收購人?yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報告中國證監(jiān)會

C.在收購過程中要約收購?fù)瓿珊?，收購人?yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報告證券交易所

D.收購人在要約收購期內(nèi)，可以賣出被收購公司的不超過30%的股票

正確答案:D

答案解析:選項D：收購人在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票。

2、根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有（ ）?！径噙x題】

A.公司經(jīng)理發(fā)生變動

B.公司40%的監(jiān)事發(fā)生變動

C.公司財務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動

D.人民法院依法撤銷董事會決議

正確答案:A、B、D

答案解析:公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件。

3、下列各項中,符合《證券法》中關(guān)于股份有限公司股票上市條件的是()?！締芜x題】

A.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

B.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上,公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為5%以上

C.公司最近1年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載

D.必須是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

正確答案:A

答案解析:本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定,股份有限公司申請股票上市,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上,因此選項B的表述是錯誤的;(4)公司最近3年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載,因此選項C的表述是錯誤的。

4、某上市公司于2010年6月1日公告募集說明書,擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。6月1日前20個交易日,該公司股票均價為15元,前一個交易日的股票均價為20元。下列轉(zhuǎn)股價格符合規(guī)定的是()?！締芜x題】

A.12元

B.16元

C.18元

D.22元

正確答案:D

答案解析:本題考核轉(zhuǎn)股價格。轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。這里所說的轉(zhuǎn)股價格,是指募集說明書事先約定的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為每股股份所支付的價格。本題中,轉(zhuǎn)股價格的價格應(yīng)不低于20元。

5、下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的說法中,正確的是()。【單選題】

A.轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決,且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年,最長為6年

C.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值1000元

D.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券依照法律規(guī)定需要提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為全額補(bǔ)充擔(dān)保

正確答案:B

答案解析:本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決,且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上(特別決議)通過,因此選項A的說法錯誤;可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元,因此選項C的說法錯誤;公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券依照法律規(guī)定以保證方式提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保,因此選項D的說法錯誤。