2025年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、于女士現(xiàn)在30歲，收入較高，適用個人綜合納稅稅率為25%。她計劃每年年末稅前儲蓄12000元直至55歲退休。假設(shè)于女士開通了個人養(yǎng)老金賬戶，賬戶內(nèi)長期投資年化回報率為5%，若于女士55歲時選擇一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，她可獲得（）元?！締芜x題】

A.554532

B.555543

C.555304

D.545508

正確答案:B

答案解析:于女士在開通個人養(yǎng)老金賬戶進(jìn)行投資的情況下，每年可在12000元以內(nèi)可以稅前扣除，也就是說這12000元不用繳納個人所得稅：n=25，i=5，PMT=-12000元，因此FV=572725元。領(lǐng)取環(huán)節(jié)繳納3%稅收，最后領(lǐng)取572725元×（1-3%）=555543元。

2、套利價格理論的假設(shè)不包括（    ）。【單選題】

A.投資者有相同的理念

B.投資者是回避風(fēng)險的，并且還要實現(xiàn)效用的最大化

C.單一投資期

D.市場是完全的，因此對交易成本等因素不作考慮

正確答案:C

答案解析:與資本資產(chǎn)定價模型一樣，套利定價假設(shè)包括：（1）投資者有相同的理念；（2）投資者是回避風(fēng)險的，并且還要實現(xiàn)效用的最大化；（3）市場是完全的，因此對交易成本等因素不作考慮。C項，單一投資期不是套利理論的假設(shè)。

3、根據(jù)《社會保險法實施細(xì)則》，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險的個人達(dá)到法定退休年齡，累計繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿（）年?！締芜x題】

A.10年

B.15年

C.20年

D.25年

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《社會保險法實施細(xì)則》，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險的個人達(dá)到法定退休年齡，累計繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿15年。

4、根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，張先生的退休資金的缺口為（）元。【客觀案例題】

A.338013

B.272144

C.352199

D.675020

正確答案:D

答案解析:（1）計算所需基金規(guī)模。已知每年年金PMT=150000，投資收益率r=5%，期數(shù)n=30，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計算公式：；（2）計算生息資產(chǎn)規(guī)模。已知生息資產(chǎn)PV=500000，投資收益率=5%，期數(shù)n=10，使用復(fù)利終值計算公式： ；（3）計算每年存入6000元的終值。已知年金PMT=6000，月利率r=5%÷12，期數(shù)n=10×12=120，使用期末年金終值計算公式：（元）；（4）張先生的退休資金的缺口：2421161-814447-931694=675020（元）。

5、為了節(jié)稅，甲公司應(yīng)當(dāng)采取的方法是（ ）。【客觀案例題】

A.申請稅收優(yōu)惠

B.向稅務(wù)局提出減稅申請

C.申請成為小規(guī)模納稅人

D.按照稅法的要求建立健全財務(wù)和會計核算制度，申請成為增值稅一般納稅人

正確答案:C

答案解析:當(dāng)一般納稅人增值稅稅率為16%，小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%時，可比作為一般納稅人節(jié)稅2.6萬元（5.6-3）。 

6、在海外發(fā)達(dá)國家的同行把理財規(guī)劃也叫做（）?！締芜x題】

A.投資規(guī)劃

B.財富規(guī)劃

C.生活保障規(guī)劃

D.生活品質(zhì)規(guī)劃

正確答案:D

答案解析:在對這些理財目標(biāo)進(jìn)行規(guī)劃的過程中，理財師對客戶的財務(wù)資源進(jìn)行了科學(xué)的分析和安排，使其在實現(xiàn)各項理財目標(biāo)的同時，能夠滿足相應(yīng)的生活品質(zhì)要求，因此在海外發(fā)達(dá)國家的同行把理財規(guī)劃（Financial Planning）也叫做生活品質(zhì)規(guī)劃（Lifestyle Planning）。

7、（）是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險?！締芜x題】

A.強(qiáng)制保險

B.自愿保險

C.財產(chǎn)保險

D.人身保險

正確答案:C

答案解析:財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險。包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)。

8、楊先生退休后的余年為（）年?！究陀^案例題】

A.19

B.20

C.21

D.22

正確答案:B

答案解析:楊先生60歲退休，預(yù)計可以活到80歲，楊先生退休后的余年=80-60=20（年）。

9、如果通過定期投資來彌補(bǔ)退休金缺口，以（）為主的投資組合最適合?！究陀^案例題】

A.穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金 

B.貨幣市場基金

C.股票

D.期貨

正確答案:A

答案解析:為了彌補(bǔ)退休金缺口，客戶可以采取“定期定投”（即類似年金、固定時期、固定額度的投入）的方式，或者其他方式向退休養(yǎng)老基金投入。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當(dāng)是在安全的基礎(chǔ)上保持適當(dāng)?shù)氖找媛?，以穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金為主的投資組合最適合。

10、某款資管產(chǎn)品到期處置金融資產(chǎn)取得收入10000元，該項金融資產(chǎn)原賬面價值為9900元。則到期日應(yīng)當(dāng)按照金融商品轉(zhuǎn)讓確認(rèn)收入，該金融產(chǎn)品的應(yīng)繳納的增值稅為（）元?！締芜x題】

A.3

B.5

C.3.5

D.4

正確答案:A

答案解析:對于按照金融商品轉(zhuǎn)讓項目計征增值稅的，對應(yīng)的應(yīng)納稅額為：應(yīng)納稅額=轉(zhuǎn)讓價差的銷售額（含增值稅）×征收率/（1+征收率）。根據(jù)題目描述，該金額產(chǎn)品應(yīng)繳納增值稅為：應(yīng)納稅額=轉(zhuǎn)讓價差的銷售額（含增值稅）×征收率/（1+征收率）=（10000-9900）/（1+3%）×3%=3（元）。