2024年銀行從業(yè)資格考試《風險管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第十一章 資本管理5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)評估認可達到辦法要求的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)根據(jù)其內(nèi)部資本充足評估程序結(jié)果確定（）。【單選題】

A.第一支柱資本要求

B.第二支柱資本要求

C.總資本要求

D.儲備資本要求

正確答案:B

答案解析:《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)評估認可達到辦法要求的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)根據(jù)其內(nèi)部資本充足評估程序結(jié)果確定第二支柱資本要求。

2、商業(yè)銀行分子對策中，一級資本的來源最常用的方式是（）。【單選題】

A.優(yōu)先股和實收資本

B.普通股和實收資本

C.普通股和提高留存利潤

D.優(yōu)先股和提高留存利潤

正確答案:C

答案解析:商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本，其中，一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。

3、商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應當從（）中全額扣除一些項目。【單選題】

A.一級資本

B.其他一級資本

C.核心一級資本

D.二級資本

正確答案:C

答案解析:選項C正確：商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除以下項目：（1）商譽；（2）其他無形資產(chǎn)；（3）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（4）貸款損失準備缺口；（5）資產(chǎn)證券化銷售利得；（6）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；（7）直接或間接持有本銀行的股票；（8）對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應予以扣除；若為負值，應予以加回。（9）商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

4、資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率（   ）目標?！締芜x題】

A.三年

B.兩年

C.五年

D.六年

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標（選項A正確）。

5、下列屬于影響杠桿率的因素的是（）?！径噙x題】

A.一級資本

B.二級資本

C.一級資本扣減項

D.調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額

E.調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額

正確答案:A、C、E

答案解析:選項ACE正確：原銀監(jiān)會根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關內(nèi)容，制定了針對我國商業(yè)銀行的杠桿率監(jiān)管要求：杠桿率=（一級資本-一級資本扣除項）÷調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額。