2024年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、一份專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃方案至少在下列事項(xiàng)上保持一致（）。【多選題】

A.規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容和客戶(hù)提供的相關(guān)信息保持一致

B.規(guī)劃書(shū)所提供的建議和對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的分析、評(píng)估保持一致

C.規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容和雙方在溝通過(guò)程中達(dá)成的共識(shí)保持一致

D.規(guī)劃書(shū)所提供的投資建議和客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)屬性保持一致

E.理財(cái)師和客戶(hù)雙方就承擔(dān)的義務(wù)、責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用分配保持一致

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:一份專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃方案起碼在下列事項(xiàng)（不僅限于這幾方面）上保持一致：（1）規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容和客戶(hù)提供的相關(guān)信息保持一致；（2）規(guī)劃書(shū)所提供的建議和對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的分析、評(píng)估保持一致；（3）規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容和雙方在溝通過(guò)程中達(dá)成的共識(shí)保持一致；（4）規(guī)劃書(shū)所提供的投資建議和客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)屬性保持一致；（5）理財(cái)師和客戶(hù)雙方就承擔(dān)的義務(wù)、責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用分配保持一致。

2、（）表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。【單選題】

A.流動(dòng)性資產(chǎn)比率

B.收入負(fù)債比率

C.資產(chǎn)負(fù)債比率

D.償付比率

正確答案:C

答案解析:資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。

3、根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》的規(guī)定，以下（）可以免征個(gè)人所得稅?！締芜x題】

A.對(duì)出售自有住房并在售房前后一年內(nèi)已按市場(chǎng)價(jià)重新購(gòu)房的納稅人

B.對(duì)出售自有住房并在售房前后三年內(nèi)已按市場(chǎng)價(jià)重新購(gòu)房的納稅人

C.對(duì)個(gè)人出售自用三年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得

D.對(duì)個(gè)人出售自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得

正確答案:D

答案解析:國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2006] 108 號(hào))規(guī)定：（1）對(duì)出售自有住房并在售房前后一年內(nèi)已按市場(chǎng)價(jià)重新購(gòu)房的納稅人，其出售住房所應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅，視其重新購(gòu)房的價(jià)值可全部或部分給予免稅；（2）對(duì)個(gè)人出售自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征個(gè)人所得稅。

4、（）便于客戶(hù)迅速整體了解和熟悉理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容，也便于以后回顧、核查方案的要點(diǎn)?！締芜x題】

A.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的封面

B.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的摘要

C.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的目錄

D.理財(cái)師給客戶(hù)的一封信

正確答案:B

答案解析:理財(cái)師需要為客戶(hù)準(zhǔn)備一份摘要，便于客戶(hù)迅速整體了解和熟悉理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容，也便于以后回顧、核查方案的要點(diǎn)。

5、以下關(guān)于可行集的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）?！締芜x題】

A.可行集指的是由N種證券所形成的所有組合的集合，它包括了現(xiàn)實(shí)生活中所有可能的組合

B.可行集是所有可能的組合將位于可行集的邊界上或內(nèi)部

C.可行集將所有可能投資組合的期望收益率和標(biāo)準(zhǔn)差關(guān)系描繪在期望收益率一標(biāo)準(zhǔn)差坐標(biāo)平面上

D.只有封閉曲線邊界內(nèi)的每一點(diǎn)代表一個(gè)投資組合

正確答案:D

答案解析:可行集是指資本市場(chǎng)上由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能形成的所有投資組合的總體?？尚屑傅氖怯蒒種證券所形成的所有組合的集合，它包括了現(xiàn)實(shí)生活中所有可能的組合。也就是說(shuō)，所有可能的組合將位于可行集的邊界上或內(nèi)部?？尚屑瘜⑺锌赡芡顿Y組合的期望收益率和標(biāo)準(zhǔn)差關(guān)系描繪在期望收益率一標(biāo)準(zhǔn)差坐標(biāo)平面上。封閉曲線上及其內(nèi)部區(qū)域表示可行集，其邊界上或邊界內(nèi)的每一點(diǎn)代表一個(gè)投資組合。

6、下列關(guān)于鄒明三口之家的保險(xiǎn)規(guī)劃說(shuō)法正確的是（    ）?！究陀^案例題】

A.鄒太太無(wú)工作收入，因此不需要為其投保

B.需要為鄒明優(yōu)先投保

C.鄒明的兒子是家庭的希望，需要優(yōu)先考慮投保意外險(xiǎn)和高額人壽險(xiǎn)

D.鄒太太不外出工作，沒(méi)有意外風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:B

答案解析:B項(xiàng)，按照投保的原則，一般優(yōu)先為家庭收入主要?jiǎng)?chuàng)造者投保，所以應(yīng)優(yōu)先為鄒明投保；A項(xiàng)和D項(xiàng)，鄒太太無(wú)工作也無(wú)保險(xiǎn)保障，應(yīng)為其規(guī)劃商業(yè)保險(xiǎn)；C項(xiàng)，鄒明的兒子目前最需要的是教育保險(xiǎn)規(guī)劃和意外保險(xiǎn)規(guī)劃，暫時(shí)不需要規(guī)劃高額的人壽保險(xiǎn)。

7、出國(guó)留學(xué)對(duì)每個(gè)人乃至每個(gè)家庭都是一個(gè)重大決定。越來(lái)越多的家庭選擇讓孩子出國(guó)留學(xué)，主要原因包括（）?！径噙x題】

A.獲得專(zhuān)業(yè)證書(shū)和學(xué)歷

B.學(xué)習(xí)前沿知識(shí)和技術(shù)

C.增加人生閱歷

D.多元化的學(xué)校與專(zhuān)業(yè)選擇機(jī)會(huì)

E.移民與海外發(fā)展的機(jī)會(huì)

正確答案:B、C、D、E

答案解析:出國(guó)留學(xué)對(duì)每個(gè)人乃至每個(gè)家庭都是一個(gè)重大決定。越來(lái)越多的家庭選擇讓孩子出國(guó)留學(xué)，主要原因有以下幾點(diǎn)：（1）學(xué)習(xí)前沿知識(shí)和技術(shù)；（2）增加人生閱歷；（3）多元化的學(xué)校與專(zhuān)業(yè)選擇機(jī)會(huì)；（4）移民與海外發(fā)展的機(jī)會(huì)。

8、目前，中央人民政府不在（    ）征稅?！締芜x題】

A.直轄市

B.自治區(qū)

C.特別行政區(qū)

D.經(jīng)濟(jì)特區(qū)

正確答案:C

答案解析:目前，中央人民政府不在特別行政區(qū)征稅，特別行政區(qū)實(shí)行能夠獨(dú)立的稅收制度，參照原在香港，澳門(mén)實(shí)行的稅收政策，自行立法規(guī)定稅種、稅率、稅收寬免和其他稅務(wù)事項(xiàng)。

9、2013年，A經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)口了某3.0L排量的著名品牌進(jìn)口車(chē)，該車(chē)關(guān)稅完稅價(jià)格約33.5萬(wàn)元，該經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售該車(chē)應(yīng)納關(guān)稅稅額為（ ）?！締芜x題】

A.5.025萬(wàn)元

B.5.275萬(wàn)元

C.8.375萬(wàn)元

D.9.275萬(wàn)元

正確答案:A

答案解析:據(jù)《中華人民共和國(guó)關(guān)稅條例》規(guī)定，進(jìn)口小轎車(chē)應(yīng)繳納的關(guān)稅在進(jìn)口時(shí)征收，以關(guān)稅完稅價(jià)格為計(jì)稅依據(jù)，適用最惠國(guó)稅率為15%。應(yīng)納關(guān)稅稅額=關(guān)稅完稅價(jià)格×適用稅率=335000×15%=5.025（萬(wàn)元）。

10、投資連結(jié)保險(xiǎn)作為一種新型投資保險(xiǎn)產(chǎn)品，與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，有以下特點(diǎn)（）?！径噙x題】

A.投資賬戶(hù)獨(dú)立

B.保險(xiǎn)責(zé)任多樣

C.繳費(fèi)靈活

D.費(fèi)用收取透明

E.客戶(hù)承擔(dān)一定的投資風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:A、B、C、D

答案解析:投資連結(jié)保險(xiǎn)作為一種新型投資保險(xiǎn)產(chǎn)品，與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，有以下特點(diǎn)：（1）投資賬戶(hù)獨(dú)立。投資連結(jié)保險(xiǎn)需設(shè)置單獨(dú)的投資賬戶(hù)，該投資賬戶(hù)完全獨(dú)立于保險(xiǎn)公司的其他投資賬戶(hù)。（2）保險(xiǎn)責(zé)任多樣。投資連結(jié)保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)產(chǎn)品，其保險(xiǎn)責(zé)任與傳統(tǒng)產(chǎn)品類(lèi)似，不僅有死亡、殘疾給付、生存保險(xiǎn)領(lǐng)取等基本保險(xiǎn)責(zé)任，一些產(chǎn)品還加人了豁免保險(xiǎn)費(fèi)、失能保險(xiǎn)金、重大疾病等保險(xiǎn)責(zé)任。中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品必須包含一項(xiàng)或多項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任。（3）繳費(fèi)靈活。投資連結(jié)保險(xiǎn)的交費(fèi)機(jī)制具有一定的靈活性。有些投資連結(jié)保險(xiǎn)在固定繳費(fèi)基礎(chǔ)上增加了保險(xiǎn)費(fèi)假期，允許投保人不必按約定的日期繳費(fèi)。另外一些投資連結(jié)保險(xiǎn)甚至取消了繳費(fèi)期間、繳費(fèi)頻率、繳費(fèi)數(shù)額的規(guī)定，投保人可以隨時(shí)支付最低限制數(shù)額以上的保險(xiǎn)費(fèi)。（4）費(fèi)用收取透明。與傳統(tǒng)的非分紅保險(xiǎn)及分紅保險(xiǎn)相比，投資連結(jié)保險(xiǎn)在費(fèi)用收取上相當(dāng)透明。保險(xiǎn)公司詳細(xì)列明了扣除費(fèi)用的性質(zhì)和使用方法，并提供多種渠道供客戶(hù)查詢(xún)。