2024年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、（）通常是指家庭的財產(chǎn)性收入【單選題】

A.工作收入

B.理財收入

C.其他收入

D.家庭收入

正確答案:B

答案解析:家庭收入的分類主要包括：工作收入、理財收入（又稱投資收入）和其他收入三大類。（1）工作收入，指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務(wù)收入、稿酬、個人經(jīng)營所得等。其中個人經(jīng)營所得包括個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得等。（2）理財收入（又稱投資收入），通常是指家庭的財產(chǎn)性收入，其中包括特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。在一些情況下，家庭經(jīng)營所得也可以列入投資收入。（3）其他收入，是指不包括在上述兩大類收入的收入類別，如中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得，如來自他人的財務(wù)支持（如父母或者離異配偶的撫養(yǎng)費）或財產(chǎn)繼承、贈與等。

2、在計算歷年的凈現(xiàn)金流時，歷年的凈現(xiàn)金流（）?！締芜x題】

A.必須為正

B.必須為負(fù)

C.必須為零

D.可正可負(fù)

正確答案:D

答案解析:歷年的凈現(xiàn)金流可正可負(fù)，正數(shù)代表當(dāng)年的結(jié)余金額，負(fù)數(shù)代表當(dāng)年的收入不足以支付當(dāng)年的支出，需要從投資性資產(chǎn)中支取。

3、狹義的薪酬指貨幣和可以轉(zhuǎn)化為貨幣的報酬，一般包括基本（）等?！径噙x題】

A.基本薪酬

B.獎金

C.非貨幣形式的滿足

D.津貼

E.福利

正確答案:A、B、D、E

答案解析:狹義的薪酬指貨幣和可以轉(zhuǎn)化為貨幣的報酬，一般包括基本薪酬、獎金、津貼、福利等。非貨幣形式的滿足是屬于廣義的薪酬。

4、終身壽險根據(jù)繳費方式的不同可以分為（）?！径噙x題】

A.普通終身壽險

B.限期交費終身壽險

C.躉交終身壽險

D.定期繳費終身壽險

E.特殊終身壽險

正確答案:A、B、C

答案解析:終身壽險根據(jù)繳費方式的不同可以分為普通終身壽險、限期交費終身壽險、躉交終身壽險。（1）普通終身壽險是指終身分期交付保險費的終身壽險。即投保人在保險存續(xù)期間需要按照保險合同的規(guī)定分期繳納保險費，直至保險合同終止。（2）限期交費終身壽險是指保險費需要在規(guī)定的期限內(nèi)繳清的終身壽險。通常規(guī)定繳費年限為一定的年數(shù)（如10年、20年）或繳費至被保險人的某一年齡（如65周歲）。（3）躉交終身壽險是指保險費在投保時一次繳清的終身壽險。躉交終身壽險也可以認(rèn)為是限期交費終身壽險的一種特殊形式。

5、家庭生活支出中的專項支出包括（）?！径噙x題】

A.子女教育

B.按揭貸款還款

C.信用卡還款

D.贍養(yǎng)支出

E.項目的利息支出

正確答案:A、B、C、D

答案解析:家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出；專項支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。E項，項目的利息支出屬于理財支出。

6、遺囑見證人應(yīng)具備的條件不包括（ ）。【單選題】

A.具有完全的行為能力

B.對事物能夠認(rèn)識和判斷自己行為的后果

C.與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系

D.須是中國境內(nèi)的公民

正確答案:D

答案解析:《民法典》第一千一百四十條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人：（1）無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人；（2）繼承人、受遺贈人；（3）與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人。

7、（）是基于對客戶家庭財務(wù)狀況分析和對未來的理財目標(biāo)設(shè)定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結(jié)果?！締芜x題】

A.資產(chǎn)配置

B.產(chǎn)品配置

C.投資規(guī)劃

D.財務(wù)規(guī)劃

正確答案:C

答案解析:投資規(guī)劃是基于對客戶家庭財務(wù)狀況分析和對未來的理財目標(biāo)設(shè)定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結(jié)果。

8、假設(shè)從企業(yè)年金積累額中每年支付1萬元用于彌補養(yǎng)老金赤字，請問吳先生的年既定養(yǎng)老金總額是（）元?！究陀^案例題】

A.19480

B.20680

C.22300

D.23080

正確答案:C

答案解析:（1）基礎(chǔ)養(yǎng)老金支付的月標(biāo)準(zhǔn)為地方[省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的20%。當(dāng)?shù)厣鐣骄杖霝?000元，因此吳先生每月領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：2000×20%=400（元）；（2）個人賬戶月支付標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶儲蓄額除以120（按照退休后領(lǐng)取10年計算），即1/120。已知退休時吳先生個人賬戶積累總額54000元，則吳先生個人賬戶的月養(yǎng)老金為：54000÷120=450（元）；（3）吳先生2019年10月退休，擁有35年的工齡，屬于“中人”，過渡性養(yǎng)老金政策為工齡×5元，吳先生的工齡為35年，其過渡性養(yǎng)老金為：35×5=175（元）；（4）吳先生每月基本養(yǎng)老金=400+450+175=1025（元）；（5）計算吳先生年既定養(yǎng)老金：1025×12+10000=22300（元）。

9、在客戶投訴及處理上，理財師應(yīng)該認(rèn)識和掌握的要點不包括（）?！締芜x題】

A.充分認(rèn)識到正確處理好客戶投訴的重要性

B.把危機轉(zhuǎn)化為機會，客戶投訴是贏取或維護客戶的機會

C.及時客戶投訴

D.正確處理好客戶投訴

正確答案:C

答案解析:在客戶投訴及處理上，理財師應(yīng)該認(rèn)識和掌握如下幾個要點：（1）充分認(rèn)識到正確處理好客戶投訴的重要性；（2）把危機轉(zhuǎn)化為機會，客戶投訴是贏取或維護客戶的機會；（3）正確處理好客戶投訴。

10、如果彭教授以一本書的形式出版該書，則應(yīng)納個人所得稅為（）元。【客觀案例題】

A.1926

B.4032

C.2752 

D.2880

正確答案:B

答案解析:根據(jù)2019年起實施的個人所得稅法，對勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許使用費用所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計算。稿酬收入額：36000×（1-20%）×70%=20160（元）；稿酬按次征稅，適用稅率為20%，彭教授應(yīng)納個人所得稅為：20160×20%=4032（元）。