2023年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（中級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第10章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理和審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理，其中不包括（ ）。【單選題】

A.行為管理評(píng)估

B.監(jiān)管

C.信息收集

D.家庭情況評(píng)估

正確答案:D

答案解析:銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理的評(píng)估、監(jiān)管和信息收集。對(duì)于不能滿(mǎn)足從業(yè)人員行為管理相關(guān)要求的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求其制定整改方案，責(zé)令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

2、目前，銀行內(nèi)部審計(jì)主要的審計(jì)方法是（）?！締芜x題】

A.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與自行查核

B.現(xiàn)場(chǎng)走訪(fǎng)與自行查核

C.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)走訪(fǎng)

D.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

正確答案:D

答案解析:目前，銀行內(nèi)部審計(jì)主要有現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)兩種審計(jì)方法。

3、1992年美國(guó)全國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，文件明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)，包括（）?！径噙x題】

A.財(cái)務(wù)報(bào)告的可讀性

B.財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

C.發(fā)展的效果和效率

D.財(cái)務(wù)報(bào)告的合規(guī)性

E.相關(guān)法律法規(guī)的遵循

正確答案:B、C、E

答案解析:選項(xiàng)BCE正確。美國(guó)全國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、發(fā)展的效果和效率、相關(guān)法律法規(guī)的遵循；并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，這構(gòu)成了現(xiàn)代內(nèi)部控制的整體框架。

4、根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，下列屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的有（）。【多選題】

A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董(理)事會(huì)成員

B.與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽訂勞動(dòng)合同的在崗人員

C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)成員

D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員

E.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聘用的從事輔助性金融服務(wù)人員

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:根據(jù)銀監(jiān)會(huì)于2018年3月發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員是指按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》規(guī)定，與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽訂勞動(dòng)合同的在崗人員，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董(理)事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員及高級(jí)管理人員，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聘用或與勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議從事輔助性金融服務(wù)的其他人員。

5、銀行應(yīng)當(dāng)在收到外審機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告和管理建議書(shū)后及時(shí)將正本報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:銀行應(yīng)當(dāng)在收到外審機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告和管理建議書(shū)后及時(shí)將副本報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。