2021年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內部控制、合規(guī)管理與審計5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、商業(yè)銀行建立與實施內部控制應遵循的原則不包括（）?！締芜x題】

A.全覆蓋原則

B.合法合規(guī)原則

C.審慎性原則

D.制衡性原則

正確答案:B

答案解析:根據《商業(yè)銀行內部控制指引》，銀行建立與實施內部控制應當遵循以下四項原則：1.全覆蓋原則2.制衡性原則3.審慎性原則4.相匹配原則

2、銀行等為自然人客戶辦理人民幣單筆（ ）以上或者外幣等值（ ）以上現金存取業(yè)務，應當識別客戶身份?！締芜x題】

A.3萬元；2萬美元

B.3萬元；1萬美元

C.5萬元；1萬美元

D.5萬元；2萬美元

正確答案:C

答案解析:銀行等為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現金存取業(yè)務，應當識別客戶身份。

3、內部審計部門對每一營業(yè)機構的風險評估頻率是（）?！締芜x題】

A.每年至少一次

B.每年至少二次

C.每兩年至少一次

D.每半年至少一次

正確答案:A

答案解析:內部審計部門對每一營業(yè)機構的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次（選項A正確）。

4、首席風險官和內部審計部門在審計事項結束后，不需要向董事會和高級管理層主要負責人報送的是（）?！締芜x題】

A.審計概況

B.審計依據

C.審計對象反饋意見

D.審計人名單

正確答案:D

答案解析:首席風險官和內部審計部門在審計事項結束后，應及時向董事會和高級管理層主要負責人報送審計概況、審計依據、審計結論、審計決定、審計建議、審計對象反饋意見等內容的項目審計報告。選項D：“審計人名單”屬于混淆選項。

5、以下關于內部牽制階段說法錯誤的是（）?！締芜x題】

A.內部牽制階段主要強調管理是制衡的結果

B.19世紀中葉至20世紀初期，控制作為管理職能之一，逐步發(fā)展成為由組織結構、職務分離、業(yè)務程序等因素構成的內部牽制系統(tǒng)

C.內部控制的思想在古代就已經出現

D.內部牽制是內部控制發(fā)展的五個階段之一

正確答案:A

答案解析:選項A說法錯誤：內部牽制階段主要強調安全是制衡的結果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務分離，實現查錯防弊的目的。