2021年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 資本管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項目是（）?！径噙x題】

A.商譽

B.資產(chǎn)證券化銷售利得

C.貸款損失準備缺口

D.確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額

E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項ABCDE正確：商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項目：（1）商譽；（2）其他無形資產(chǎn)；（3）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（4）貸款損失準備缺口；（5）資產(chǎn)證券化銷售利得；（6）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；（7）直接或間接持有本銀行的股票；（8）對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負值，應(yīng)予以加回。（9）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

2、巴塞爾委員會于（）發(fā)布的巴塞爾協(xié)議?！締芜x題】

A.1948年

B.1968年

C.1978年

D.1988年

正確答案:D

答案解析:選項D正確：巴塞爾委員會于1988年發(fā)布的巴塞爾協(xié)議，正式確立了銀行資本監(jiān)管的統(tǒng)一原則，強調(diào)了資本在保護債權(quán)人免遭風(fēng)險損失的“緩沖器”作用。

3、（）是銀行資本主要部分?！締芜x題】

A.注入資金

B.借入資本

C.拆借資金

D.自有資本

正確答案:B

答案解析:選項B正確：從所有權(quán)角度看，商業(yè)銀行資本由兩部分構(gòu)成：一部分是銀行資本家投資辦銀行的自有資本；另一部分是吸收存款的借入資本。其中借入資本是銀行資本的主要部分。

4、（）又稱為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本?！締芜x題】

A.自有資本

B.監(jiān)管資本

C.經(jīng)濟資本

D.賬面資本

正確答案:C

答案解析:選項C正確：經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小余賬面資本。

5、下列關(guān)于資本充足率的監(jiān)管要求說法錯誤的是（）。【多選題】

A.我國監(jiān)管要求低于巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標準

B.第一層次的監(jiān)管資本要求是最低資本要求

C.第二層次是儲備資本要求和逆周期資本要求

D.國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本為1%，由核心一級資本滿足

E.第四層次是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

正確答案:A、E

答案解析:選項AE說法錯誤：銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中，明確提出來四個層次的監(jiān)管資本要求：第一層次是最低資本要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；需要說明的是，對于核心一級資本充足率，我國監(jiān)管要求高于巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標準（4.5%）。第二層次是儲備資本要求和逆周期資本要求。包括2.5%的儲備資本要求和0~2.5%的逆周期資本要求，均由核心一級資本來滿足；若國內(nèi)銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。第三層次是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本為1%，由核心一級資本滿足。第四層次是針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求。