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內(nèi)部核查程序檢查內(nèi)容有哪些?

幫考網(wǎng)校2020-09-30 14:19:46
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內(nèi)部核查程序通常包括以下內(nèi)容:

1. 財(cái)務(wù)核查:檢查財(cái)務(wù)記錄和報(bào)表是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范,并核實(shí)現(xiàn)金流、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

2. 人力資源核查:檢查員工檔案、薪酬、福利、考核等人力資源管理方面的情況。

3. 運(yùn)營(yíng)管理核查:檢查企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理是否規(guī)范,包括生產(chǎn)、采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存、物流等方面。

4. 法律合規(guī)核查:檢查企業(yè)是否遵守法律法規(guī),包括稅務(wù)、勞動(dòng)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面。

5. 信息技術(shù)核查:檢查企業(yè)信息系統(tǒng)的安全性、完整性和可靠性,包括網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)備份、軟件授權(quán)等方面。

6. 風(fēng)險(xiǎn)管理核查:檢查企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全,包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、應(yīng)急預(yù)案等方面。

7. 內(nèi)部控制核查:檢查企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否完善,包括審計(jì)、監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)等方面。

8. 其他核查:根據(jù)企業(yè)的具體情況,還可以進(jìn)行其他方面的核查,如環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任等方面。
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