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股權(quán)投資基金的內(nèi)部控制指引是什么?

幫考網(wǎng)校2020-06-12 09:45:01
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股權(quán)投資基金的內(nèi)部控制指引是一系列規(guī)定和程序,旨在確?;鸸芾砣撕突鸸镜墓芾?、運(yùn)作和決策符合法律法規(guī)和基金合同的要求,以及保護(hù)基金投資者的利益。具體包括以下方面:

1.風(fēng)險(xiǎn)管理:建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架和流程,包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和控制等。

2.投資決策:建立投資決策流程和程序,包括投資目標(biāo)、投資策略、投資標(biāo)準(zhǔn)、投資審核、投資決策等。

3.投資組合管理:建立投資組合管理流程和程序,包括資產(chǎn)配置、風(fēng)險(xiǎn)控制、投資組合監(jiān)控和調(diào)整等。

4.信息披露:建立信息披露制度和流程,包括定期和不定期披露、信息披露內(nèi)容和方式等。

5.內(nèi)部控制:建立內(nèi)部控制制度和流程,包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、財(cái)務(wù)管理等。

6.合規(guī)管理:建立合規(guī)管理制度和流程,包括法律法規(guī)遵從、反洗錢、反腐敗、內(nèi)幕交易等。

7.財(cái)務(wù)管理:建立財(cái)務(wù)管理制度和流程,包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、資金管理、審計(jì)監(jiān)督等。

8.人員管理:建立人員管理制度和流程,包括人員招聘、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)、監(jiān)督等。
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