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管理人內(nèi)部控制的主要控制活動(dòng)要求是什么?

幫考網(wǎng)校2020-06-10 11:48:31
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管理人內(nèi)部控制的主要控制活動(dòng)要求包括以下幾個(gè)方面:

1. 確定和評估風(fēng)險(xiǎn):管理人應(yīng)該識別和評估與其業(yè)務(wù)相關(guān)的潛在風(fēng)險(xiǎn),并采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣斫档瓦@些風(fēng)險(xiǎn)。

2. 設(shè)計(jì)和實(shí)施控制措施:管理人應(yīng)該設(shè)計(jì)和實(shí)施適當(dāng)?shù)目刂拼胧﹣砉芾盹L(fēng)險(xiǎn),包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)性和信息技術(shù)等方面的控制。

3. 監(jiān)督和評估控制措施:管理人應(yīng)該監(jiān)督和評估其控制措施的有效性,包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)性和信息技術(shù)等方面的控制。

4. 信息和溝通:管理人應(yīng)該確保其內(nèi)部控制系統(tǒng)中的信息和溝通是準(zhǔn)確、及時(shí)和透明的,以便管理層和董事會(huì)能夠有效地管理風(fēng)險(xiǎn)和決策。

5. 培訓(xùn)和教育:管理人應(yīng)該提供適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)和教育,以確保員工了解并遵守公司的內(nèi)部控制政策和程序。
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