新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測試程序是什么？：新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測試程序是什么？新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測試程序是詢問復(fù)核人復(fù)核供應(yīng)商數(shù)據(jù)變更請求的過程，抽樣檢查變更需求是否有相關(guān)文件支持及有復(fù)核人的復(fù)核確認。檢查系統(tǒng)中采購訂單的生成邏輯，確認是否存在供應(yīng)商代碼匹配的要求。

內(nèi)部控制制度是什么？：內(nèi)部控制制度是什么？內(nèi)部控制制度是單位內(nèi)部建立的使各項業(yè)務(wù)活動互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程，是現(xiàn)代化企業(yè)管理的產(chǎn)物。內(nèi)部控制制度包括的基本要素：明確合理的職責(zé)分工制度。嚴格的審批檢查制度。健全的會計制度和企業(yè)管理制度。嚴密的保管保衛(wèi)制度。有效的內(nèi)部審計制度。企業(yè)在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，需不斷改善內(nèi)部管理，提高工作效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量。

內(nèi)部控制審計是什么？：內(nèi)部控制審計是什么？內(nèi)部控制審計就是確認、評價企業(yè)內(nèi)部控制有效性的過程，包括確認和評價企業(yè)控制設(shè)計和控制運行缺陷和缺陷等級，分析缺陷形成原因，提出改進內(nèi)部控制建議。內(nèi)部控制審計是通過對被審計單位的內(nèi)控制度的審查、分析測試、評價，確定其可信程度，從而對內(nèi)部控制是否有效作出鑒定的一種現(xiàn)代審計方法。

對內(nèi)部控制是什么？：對內(nèi)部控制是什么？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

什么是內(nèi)部控制？：什么是內(nèi)部控制？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

什么是內(nèi)部控制？：什么是內(nèi)部控制？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

對內(nèi)部控制是什么？：對內(nèi)部控制是什么？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

控制測試和細節(jié)測試二者的區(qū)別？：控制測試和細節(jié)測試二者的區(qū)別？控制測試是為了看控制（規(guī)章制度）是否得到有效執(zhí)行的，而細節(jié)測試是對交易、賬戶余額和披露進行測試的，看看報表是不是存在錯報。

什么是內(nèi)部控制的監(jiān)控因素？：獨立評估活動的廣度和頻度有賴于風(fēng)險預(yù)估和日常監(jiān)控程序的有效性，（2）企業(yè)及時評估內(nèi)部控制缺陷，（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準，確保內(nèi)部控制建立與實施過程的可驗證性，風(fēng)險評估指識別、分析相關(guān)風(fēng)險以實現(xiàn)既定目標(biāo)。控制活動指那些有助于管理層決策順利實施的政策和程序?？刂菩袨橛兄诖_保實施必要的措施以管理風(fēng)險?？梢酝ㄟ^持續(xù)性的監(jiān)控行為、獨立評估或兩者的結(jié)合來實現(xiàn)對內(nèi)控系統(tǒng)的監(jiān)控：

內(nèi)部控制中控制活動要素的含義是什么？：控制活動指那些有助于管理層決策順利實施的政策和程序，控制行為有助于確保實施必要的措施以管理風(fēng)險。（1）企業(yè)選擇并制定有助于將目標(biāo)實現(xiàn)風(fēng)險降低至可接受水平的控制活動。（2）企業(yè)用以支持目標(biāo)實現(xiàn)的技術(shù)選擇并制定一般控制政策：（3）企業(yè)通過政策和程序來部署控制活動；不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

內(nèi)部控制中控制環(huán)境因素的含義是什么？：控制環(huán)境的好壞直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。對內(nèi)部控制的制定及其績效實施監(jiān)控。建立目標(biāo)實現(xiàn)過程中所涉及的組織架構(gòu)、報告路徑以及適當(dāng)?shù)臋?quán)利和責(zé)任。使員工各自擔(dān)負起內(nèi)部控制的相關(guān)責(zé)任。（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則。（2）董事會負責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。

控制風(fēng)險和控制測試的區(qū)別是什么？：控制風(fēng)險和控制測試的區(qū)別是什么？控制風(fēng)險是指某類交易、賬戶余額或披露的某一認定發(fā)生錯報，該錯報單獨或連同其他錯報是重大的，但沒有被內(nèi)部控制及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正的可能性，是一種風(fēng)險。控制測試指的是測試控制運行的有效性，是一種審計程序。正常來講是先識別風(fēng)險再應(yīng)對，也就是實施審計程序去應(yīng)對風(fēng)險。