對內(nèi)部控制是什么？：對內(nèi)部控制是什么？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

什么是內(nèi)部控制的監(jiān)控因素？：獨立評估活動的廣度和頻度有賴于風險預估和日常監(jiān)控程序的有效性，（2）企業(yè)及時評估內(nèi)部控制缺陷，（2）企業(yè)應當制定內(nèi)部控制缺陷認定標準，確保內(nèi)部控制建立與實施過程的可驗證性，風險評估指識別、分析相關風險以實現(xiàn)既定目標?？刂苹顒又改切┯兄诠芾韺記Q策順利實施的政策和程序。控制行為有助于確保實施必要的措施以管理風險。可以通過持續(xù)性的監(jiān)控行為、獨立評估或兩者的結合來實現(xiàn)對內(nèi)控系統(tǒng)的監(jiān)控：

內(nèi)部控制中控制活動要素的含義是什么？：控制活動指那些有助于管理層決策順利實施的政策和程序，控制行為有助于確保實施必要的措施以管理風險。（1）企業(yè)選擇并制定有助于將目標實現(xiàn)風險降低至可接受水平的控制活動。（2）企業(yè)用以支持目標實現(xiàn)的技術選擇并制定一般控制政策：（3）企業(yè)通過政策和程序來部署控制活動；不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

內(nèi)部控制中控制環(huán)境因素的含義是什么？：控制環(huán)境的好壞直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及企業(yè)經(jīng)營目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。對內(nèi)部控制的制定及其績效實施監(jiān)控。建立目標實現(xiàn)過程中所涉及的組織架構、報告路徑以及適當?shù)臋嗬拓熑巍Ｊ箚T工各自擔負起內(nèi)部控制的相關責任。（1）企業(yè)應當建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則。（2）董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。

內(nèi)部控制的定義與框架是什么？：內(nèi)部控制的定義與框架是什么？COSO委員會關于內(nèi)部控制的定義與框架：公司的董事會、管理層及其他人士為實現(xiàn)以下目標提供合理保證而實施的程序，（1）內(nèi)部控制是一個實現(xiàn)目標的程序及方法；（2）內(nèi)部控制只提供合理保證；（3）內(nèi)部控制要由企業(yè)中各級人員實施與配合；控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。管理當局確立權威性和責任、組織和開發(fā)員工的方法等）。

內(nèi)部控制固有局限性是什么？：內(nèi)部控制固有局限性是什么？內(nèi)部控制無論如何有效，都只能為被審計單位實現(xiàn)財務報告目標提供合理保證。內(nèi)部控制實現(xiàn)目標的可能性受其固有限制的影響。在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤和因人為失誤而導致內(nèi)部控制失效?？刂瓶赡苡捎趦蓚€或更多的人員串通或管理層不當?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避。內(nèi)部行使控制職能的人員素質(zhì)不適應崗位要求也會影響內(nèi)部控制功能的正常發(fā)揮。被審計單位實施內(nèi)部控制的成本效益問題也會影響其效能。

了解內(nèi)部控制的步驟是什么？：了解內(nèi)部控制的步驟：確定被審計單位的重要業(yè)務流程和重要交易類別；了解重要交易流程，并記錄獲得的了解；識別和了解相關控制；執(zhí)行穿行測試，證實對交易流程和相關控制的了解。進行初步評價和風險評估。

五力模型的局限性的主要內(nèi)容是什么？：可以有效的分析客戶的競爭環(huán)境。2、該模型能夠確定行業(yè)的盈利能力，4、該模型假設戰(zhàn)略制定者可以了解整個行業(yè)（包括所有潛在的進入者和替代產(chǎn)品）的信息。5、該模型低估了企業(yè)與供應商、客戶或分銷商、合資企業(yè)之間可能建立長期合作關系以減輕相互之間威脅的可能性。6、該模型對產(chǎn)業(yè)競爭力的構成要素考慮不夠全面，任何一個產(chǎn)業(yè)內(nèi)部都存在不同程度的互補互動（指互相配合一起使用）的產(chǎn)品或服務業(yè)務。