運(yùn)用套期會(huì)計(jì)的條件有哪些？：套期會(huì)計(jì)是指運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵銷(xiāo)結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損益的專(zhuān)門(mén)性會(huì)計(jì)方法，該文件至少載明了套期工具、被套期項(xiàng)目、被套期風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及套期有效性評(píng)估方法（包括套期無(wú)效部分產(chǎn)生的原因分析以及套期比率確定方法）等內(nèi)容。套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)大于或小于被套期項(xiàng)目的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的部分為套期無(wú)效部分。

套期會(huì)計(jì)方法指的是什么？：預(yù)期抵銷(xiāo)被套期項(xiàng)目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。是指企業(yè)將套期工具和被套期項(xiàng)目產(chǎn)生的利得或損失在相同會(huì)計(jì)期間計(jì)入當(dāng)期損益（或其他綜合收益）以反映風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)影響的方法。這是因?yàn)槠髽I(yè)被套期的風(fēng)險(xiǎn)敞口和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行套期的金融工具的確認(rèn)和計(jì)量基礎(chǔ)不一定相同。企業(yè)使用衍生工具對(duì)某項(xiàng)極可能發(fā)生的預(yù)期交易的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期，企業(yè)使用衍生工具對(duì)其持有的存貨的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期。

在會(huì)計(jì)中，套期的概念是什么？：套期會(huì)計(jì)是指運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵銷(xiāo)結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損益的專(zhuān)門(mén)性會(huì)計(jì)方法，其中涉及外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)可能會(huì)選擇通過(guò)利用金融工具產(chǎn)生反向的風(fēng)險(xiǎn)敞口（即開(kāi)展套期業(yè)務(wù)）來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。套期會(huì)計(jì)的目標(biāo)是在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映企業(yè)采用金融工具管理因特定風(fēng)險(xiǎn)引起的風(fēng)險(xiǎn)敞口的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的影響。

會(huì)計(jì)報(bào)酬率的計(jì)算方法是什么？：會(huì)計(jì)報(bào)酬率的計(jì)算方法是什么？會(huì)計(jì)報(bào)酬率法特點(diǎn)：計(jì)算時(shí)使用會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)據(jù)，以及普通會(huì)計(jì)的收益和成本觀念。會(huì)計(jì)報(bào)酬率法計(jì)算：會(huì)計(jì)報(bào)酬率=年平均凈收益原始投資額×100%

套期工具是什么？：套期工具，通常是企業(yè)指定的衍生工具，其公允價(jià)值或現(xiàn)金流量的預(yù)期可以抵銷(xiāo)被套期項(xiàng)目的公允價(jià)值和現(xiàn)金流量的變動(dòng)。

會(huì)計(jì)分錄更正方法是什么？：會(huì)計(jì)分錄更正方法是什么？劃線更正法多采用在記賬憑證沒(méi)有出錯(cuò)。但登記賬簿出錯(cuò)的時(shí)候，并在更正處加蓋記賬及相關(guān)人員的印章，紅字更正法一般用于記賬憑證上的錯(cuò)誤，（1）記賬憑證上科目錯(cuò)誤。用紅字編制與錯(cuò)誤憑證相同的憑證，然后編制正確憑證，（2）記賬憑證上科目正確，可用紅字按多記金額編制一張與原記賬憑證借貸賬戶(hù)完全相同的記賬憑證。沖銷(xiāo)多記金額，補(bǔ)充登記法多用于記賬憑證上科目、借貸方向都正確。

被套期項(xiàng)目是什么？：被套期項(xiàng)目，是指企業(yè)面臨公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)且被指定為套期對(duì)象的單項(xiàng)或一組資產(chǎn)、負(fù)債、確定承諾、很可能發(fā)生的預(yù)期交易。

存貨清查會(huì)計(jì)處理方法是什么？：存貨清查會(huì)計(jì)處理方法是什么？原材料庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）【管理不善、違法違規(guī)】，待處理財(cái)產(chǎn)損溢，管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款【賠款】“管理費(fèi)用 【一般經(jīng)營(yíng)損失】”待處理財(cái)產(chǎn)損溢，關(guān)于企業(yè)原材料盤(pán)虧及毀損會(huì)計(jì)處理表述正確的是（）A.保管員過(guò)失造成的損失計(jì)入管理費(fèi)用計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出C.應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠钟?jì)入營(yíng)業(yè)外收入D.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的凈損失計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本

前期差錯(cuò)更正所得稅的會(huì)計(jì)處理方法是什么？：前期差錯(cuò)更正所得稅的會(huì)計(jì)處理方法是什么？則差錯(cuò)更正時(shí)調(diào)整應(yīng)交所得稅，則應(yīng)調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債，企業(yè)不需調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)；但應(yīng)調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目，應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目。（二）重要的前期差錯(cuò)的會(huì)計(jì)處理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在重要的前期差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表中。（1）追溯重述差錯(cuò)發(fā)生期間列報(bào)的前期比較金額。

期權(quán)套期保值的具體內(nèi)容是什么？：現(xiàn)在在期權(quán)市場(chǎng)上以1 000美元的價(jià)格購(gòu)進(jìn)1份以甲公司股票為標(biāo)的物的6個(gè)月看跌期權(quán)，套期保值的結(jié)果是現(xiàn)貨市場(chǎng)出售股票僅損失了1000美元。因此該公司現(xiàn)在在期權(quán)市場(chǎng)以2000美元的價(jià)格購(gòu)進(jìn)1份6個(gè)月到期的原油看漲期權(quán)合約，甲公司計(jì)劃通過(guò)衍生工具交易抵消大豆市場(chǎng)價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)。A.賣(mài)出3個(gè)月后到期的執(zhí)行價(jià)格為4 500元噸的看漲期權(quán)，B.賣(mài)出3個(gè)月后到期的執(zhí)行價(jià)格為4 500元噸的看跌期權(quán)。

什么是期貨的套期保值？：什么是期貨的套期保值？期貨的套期保值亦稱(chēng)為期貨對(duì)沖，以便將現(xiàn)貨市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)在期貨市場(chǎng)上抵銷(xiāo)。利用期貨套期保值有兩種方式：①空頭期貨套期保值，可以通過(guò)持有該資產(chǎn)期貨合約的空頭來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，則可采用持有該資產(chǎn)期貨合約的多頭來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)：商品期貨空頭套期保值案例：商品期貨多頭套期保值案例：外匯期貨空頭套期保值實(shí)例外匯期貨多頭套期保值實(shí)例

期權(quán)估值的套期保值原理是指什么？：期權(quán)估值的套期保值原理是指什么？建立一個(gè)股票和空頭看漲期權(quán)的組合，（1）當(dāng)期權(quán)價(jià)格為7元時(shí)如何套利，（2）當(dāng)期權(quán)價(jià)格為6元時(shí)如何套利。（2）看漲期權(quán)價(jià)格為6元6.62元：每份看漲期權(quán)可買(mǎi)入1股股票，每份看跌期權(quán)可賣(mài)出1股股票。計(jì)算看漲期權(quán)的股價(jià)上行時(shí)到期日價(jià)值、套期保值比率及期權(quán)價(jià)值，（2）假設(shè)目前市場(chǎng)上每份看漲期權(quán)價(jià)格2.5元，每份看跌期權(quán)價(jià)格6.5元。