凈資產(chǎn)和所有者權(quán)益相等嗎？：凈資產(chǎn)和所有者權(quán)益相等嗎？凈資產(chǎn)和所有者權(quán)益并不是完全相等，某些特定情況下，企業(yè)權(quán)益方面不僅包含通常的負債和所有者權(quán)益，還包括即不是負債也不是所有者權(quán)益的項目，如企業(yè)合并會計報表中的少數(shù)股東權(quán)益。在這時，將資產(chǎn)總額減去負債總額后的余額就不等于所有者權(quán)益了，也就是說：凈資產(chǎn)不等于所有者權(quán)益了。

凈資產(chǎn)和所有者權(quán)益的區(qū)別是什么？：凈資產(chǎn)和所有者權(quán)益的區(qū)別是什么？凈資產(chǎn)最終歸屬股東所有，在不同的計量模式下，體現(xiàn)資產(chǎn)、負債、所在者權(quán)益的價值屬性不同，就會存在不同的差異，在公允價值計量模式下，同一時間點的凈資產(chǎn)的價值并不等于所有者權(quán)益的價值；凈資產(chǎn)是指企業(yè)未來的可持續(xù)的現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，在數(shù)量上等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負債后的余額，而所有者權(quán)益是指企業(yè)過去形成應(yīng)該歸屬所有者享有的經(jīng)濟利益；

毛利率與收入、成本之間是什么關(guān)系？：毛利率與收入、成本之間是什么關(guān)系？毛利率高意味著虛增收入或者隱瞞成本，單單虛假銷售而不虛增收入或者隱瞞成本的話是不影響毛利率的。

期貨價格與現(xiàn)貨價格是怎樣的關(guān)系？：期貨價格表現(xiàn)的是市場對標的物的遠期預(yù)期價格。的概念用來表示標的物的現(xiàn)貨價格與所用合約的期貨價格之差”期貨的價格與現(xiàn)貨價格是有差別的。但是其中商品期貨的價格變化是不相同的，期貨價格與現(xiàn)貨價格有什么關(guān)系，1.現(xiàn)貨價格是期貨價格的基礎(chǔ)：現(xiàn)貨市場上商品的價格經(jīng)常變動，商品生產(chǎn)經(jīng)營者就會產(chǎn)生通過套期保值轉(zhuǎn)移價格風(fēng)險的愿望，進而產(chǎn)生該商品的期貨價格，先有現(xiàn)貨價格，期貨價格是一種較高級的價格形式。

企業(yè)與其他利益相關(guān)者之間的關(guān)系問題是什么？：企業(yè)與其他利益相關(guān)者之間的關(guān)系問題是什么？在企業(yè)的治理模式中過度強調(diào)股東利益最大化，而缺乏必要機制維護各利益相關(guān)者的權(quán)益的現(xiàn)象十分普遍。在利益相關(guān)者對企業(yè)經(jīng)營和公司治理的影響越來越明顯的背景下，企業(yè)經(jīng)營必須重視將利益相關(guān)者融入企業(yè)的治理模式中，讓外部與企業(yè)利益相關(guān)的主體共同參與公司治理。也有學(xué)者提出了讓所有利益相關(guān)者直接參與公司治理事務(wù)的弊端。所有利益相關(guān)者共同參與公司治理會產(chǎn)生權(quán)責(zé)不清的問題。

如何推定投資者的損失與虛假陳述行為之間存在因果關(guān)系？：如何推定投資者的損失與虛假陳述行為之間存在因果關(guān)系？投資者在虛假陳述實施日及以后，至揭露日或者更正日之前買入該證券，在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發(fā)生虧損，或者因持續(xù)持有該證券而產(chǎn)生虧損，即推定投資者的損失與虛假陳述行為之間存在因果關(guān)系。在虛假陳述揭露日當(dāng)日賣出，２．如果投資者在虛假陳述實施日當(dāng)日買入，在虛假陳述揭露日后3日賣出，則存在因果關(guān)系。

權(quán)益凈利率的公式是什么？：權(quán)益凈利率=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)

期權(quán)的內(nèi)在價值和時間溢價是指什么？：期權(quán)的內(nèi)在價值和時間溢價是指什么？期權(quán)價值（等于期權(quán)價格）=內(nèi)在價值+時間溢價?！咎崾尽科跈?quán)的價格與價值是同一概念，取決于期權(quán)標的資產(chǎn)的現(xiàn)行市價與期權(quán)執(zhí)行價格的高低，2、期權(quán)的時間溢價“期權(quán)的時間溢價是指期權(quán)價值超過內(nèi)在價值的部分”時間溢價=期權(quán)價值-內(nèi)在價值。期權(quán)的時間價值，期期權(quán)時間價值越大。市場上有以該股票為標的資產(chǎn)的看漲期權(quán)和看跌期權(quán)，B.看漲期權(quán)時間溢價大于0。

保護性看跌期權(quán)的組合凈收入與組合凈損益如何確定？：保護性看跌期權(quán)的組合凈收入與組合凈損益如何確定？股票加多頭看跌期權(quán)組合，同時購買該股票的1股看跌期權(quán)。該看跌期權(quán)保證的最低價格等于執(zhí)行價減去買入該期權(quán)的成本。使用股票期權(quán)（股指期權(quán)）保護現(xiàn)有或預(yù)期頭寸時，如果持有股票的價格朝對投資者有利的方向變動，投資者不需要執(zhí)行期權(quán)。最低凈損益=執(zhí)行價格-股票投資買價-期權(quán)購買價格，比單一投資股票獲得的收益低（少一個期權(quán)價格）。

債券的到期收益率是指什么？：債券的到期收益率是指什么？到期收益率是指以特定價格購買債券并持有至到期日所能獲得的收益率。包括利息收入和資本損益與買入債券的實際價格之比率。它是使未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于債券購入價格的折現(xiàn)率。購進價格=每年利息×年金現(xiàn)值系數(shù)＋面值×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)：當(dāng)債券的到期收益率≥必要報酬率時，【例題·計算分析題】ABC公司20×1年2月1日購買一張面額為1 000元的債券，計算其到期收益率。

看漲期權(quán)、看跌期權(quán)和多頭、空頭的關(guān)系？：看漲期權(quán)、看跌期權(quán)和多頭、空頭的關(guān)系？看漲期權(quán)是指期權(quán)賦予持有人在到期日或到期日之前，以固定價格購買標的資產(chǎn)的權(quán)利。即看漲期權(quán)是買權(quán)。看跌期權(quán)是指期權(quán)賦予持有人在到期日或到期日前，以固定價格出售標的資產(chǎn)的權(quán)利。即看跌期權(quán)是賣權(quán)?？疹^是賣出期權(quán)的意思，多頭是買入期權(quán)的意思。

如何理解經(jīng)營損益與金融損益關(guān)系式？：金融損益是指金融負債利息與金融資產(chǎn)收益的差額，即扣除利息收入、金融資產(chǎn)公允價值變動收益等以后的利息費用。應(yīng)計算該利息費用的稅后結(jié)果〔即稅后利息費用〕，（1）凈利潤=經(jīng)營損益+金融損益；=稅后經(jīng)營凈利潤-稅后利息費用；=稅前經(jīng)營利潤×（1-所得稅率）-利息費用×（1-所得稅率），①利息費用=財務(wù)費用-金融項目公允價值變動收益-金融資產(chǎn)投資收益＋金融資產(chǎn)的減值損失。