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首頁注冊會計師考試題庫正文
  • 案例分析題
    題干:2010年8月8日,王某接受甲上市公司(以下稱甲公司)委托,為甲公司的會計報告出具審計報告;2010年9月8日,該審計報告公開;2010年9月10日,王某將持有的甲公司股票賣出。甲公司的監(jiān)事李某,持有甲公司股份10000股;2010年9月10日,一次性賣出3000股。甲公司的財務負責人劉某,2010年2月1日離職;2010年9月10日,將其持有的甲公司股份10000股一次性賣出。2010年6月1日,乙證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份,2010年9月10日,乙證券公司將其持有的甲公司股份全部賣出。2010年6月10日,甲公司的董事張某,買入甲公司股票5000股,2010年9月10日將該股票全部賣出,獲得收益10萬元。要求:根據(jù)上述事實和相關(guān)法律規(guī)定,回答下列問題:
    題目:王某賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。

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參考答案

王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構(gòu)和人員,在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi),不得買賣該種股票;除前款規(guī)定外,為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構(gòu)和人員,自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),不得買賣該種股票。在本題中,2009年9月10日在文件公開后5日內(nèi),王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。

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