- 不定項位于市區(qū)的某國有企業(yè)，2011年有關(guān)財務(wù)資料如下：（1）產(chǎn)品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產(chǎn)收入50萬元，國債利息收入5萬元，轉(zhuǎn)讓一臺舊設(shè)備取得收入10萬元，設(shè)備賬面凈值為5萬元，無轉(zhuǎn)讓費用。（2）2009年1月1日對境內(nèi)一家中外合資企業(yè)投資，2011年取得投資收益100萬元。（3）企業(yè)全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費用80萬元，管理費用20萬元（其中新工藝研發(fā)支出10萬元），財務(wù)費用10萬元。（4）全年按稅法規(guī)定繳納銷售稅金及附加100萬元（含增值稅90萬元）。（5）營業(yè)外支出30萬元，其中通過民政部門向紅十字事業(yè)捐款29萬元，法院罰金1萬元。企業(yè)2011年所得稅前準予扣除管理費用為（）萬元。
- A 、25
- B 、10
- C 、20
- D 、30
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參考答案【正確答案：C】
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】位于市區(qū)的某國有企業(yè)，2011年有關(guān)財務(wù)資料如下：（1）產(chǎn)品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產(chǎn)收入50萬元，國債利息收入5萬元，轉(zhuǎn)讓一臺舊設(shè)備取得收入10萬元，設(shè)備賬面凈值為5萬元，無轉(zhuǎn)讓費用。（2）2009年1月1日對境內(nèi)一家中外合資企業(yè)投資，2011年取得投資收益100萬元。（3）企業(yè)全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費用80萬元，管理費用20萬元（其中新工藝研發(fā)支出10萬元），財務(wù)費用10萬元。（4）全年按稅法規(guī)定繳納銷售稅金及附加100萬元（含增值稅90萬元）。（5）營業(yè)外支出30萬元，其中通過民政部門向紅十字事業(yè)捐款29萬元，法院罰金1萬元。企業(yè)2011年收入總額為（）萬元。
- A 、1000
- B 、1005
- C 、890
- D 、895
- 2 【單選題】位于市區(qū)的某國有企業(yè)，2011年有關(guān)財務(wù)資料如下：（1）產(chǎn)品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產(chǎn)收入50萬元，國債利息收入5萬元，轉(zhuǎn)讓一臺舊設(shè)備取得收入10萬元，設(shè)備賬面凈值為5萬元，無轉(zhuǎn)讓費用。（2）2009年1月1日對境內(nèi)一家中外合資企業(yè)投資，2011年取得投資收益100萬元。（3）企業(yè)全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費用80萬元，管理費用20萬元（其中新工藝研發(fā)支出10萬元），財務(wù)費用10萬元。（4）全年按稅法規(guī)定繳納銷售稅金及附加100萬元（含增值稅90萬元）。（5）營業(yè)外支出30萬元，其中通過民政部門向紅十字事業(yè)捐款29萬元，法院罰金1萬元。企業(yè)2011年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（）萬元。
- A 、77.75
- B 、45.64
- C 、68.56
- D 、76.06
- 3 【簡答題】某企業(yè)位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2010年稅務(wù)機關(guān)對其上一年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)如下問題：（1）所屬某倉庫多提折舊100000元；（2）7月為本企業(yè)基建工程購人材料234000元，其會計處理為：借：在建工程200000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款234000（3）將自產(chǎn)的一批貨物直接捐贈給職工子弟學校，價值120000元，成本為85000元，其會計處理為：借：營業(yè)外支出120000貸：庫存商品120000分別指出上述處理對企業(yè)相關(guān)稅費的影響。
- 4 【簡答題】某企業(yè)位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2010年稅務(wù)機關(guān)對其上一年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)如下問題：（1）所屬某倉庫多提折舊100000元；（2）7月為本企業(yè)基建工程購人材料234000元，其會計處理為：借：在建工程200000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款234000（3）將自產(chǎn)的一批貨物直接捐贈給職工子弟學校，價值120000元，成本為85000元，其會計處理為：借：營業(yè)外支出120000貸：庫存商品120000分別指出上述處理對企業(yè)相關(guān)稅費的影響。作出相應(yīng)的調(diào)賬分錄。
- 5 【簡答題】某企業(yè)位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2010年稅務(wù)機關(guān)對其上一年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)如下問題：（1）所屬某倉庫多提折舊100000元：（2）7月為本企業(yè)基建工程購人材料234000元，其會計處理為：借：在建工程200000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款234000（3）將自產(chǎn)的一批貨物直接捐贈給職工子弟學校，價值120000元，成本為85000元，其會計處理為：借：營業(yè)外支出120000貸：庫存商品120000分別指出上述處理對企業(yè)相關(guān)稅費的影響。
- 6 【簡答題】某企業(yè)位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2010年稅務(wù)機關(guān)對其上一年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)如下問題：（1）所屬某倉庫多提折舊100000元：（2）7月為本企業(yè)基建工程購人材料234000元，其會計處理為：借：在建工程200000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款234000（3）將自產(chǎn)的一批貨物直接捐贈給職工子弟學校，價值120000元，成本為85000元，其會計處理為：借：營業(yè)外支出120000貸：庫存商品120000作出相應(yīng)的調(diào)賬分錄。
- 7 【不定項】位于市區(qū)的某國有企業(yè)，2011年有關(guān)財務(wù)資料如下：（1）產(chǎn)品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產(chǎn)收入50萬元，國債利息收入5萬元，轉(zhuǎn)讓一臺舊設(shè)備取得收入10萬元，設(shè)備賬面凈值為5萬元，無轉(zhuǎn)讓費用。（2）2009年1月1日對境內(nèi)一家中外合資企業(yè)投資，2011年取得投資收益100萬元。（3）企業(yè)全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費用80萬元，管理費用20萬元（其中新工藝研發(fā)支出10萬元），財務(wù)費用10萬元。（4）全年按稅法規(guī)定繳納銷售稅金及附加100萬元（含增值稅90萬元）。（5）營業(yè)外支出30萬元，其中通過民政部門向紅十字事業(yè)捐款29萬元，法院罰金1萬元。企業(yè)2011年所得稅前準予扣除管理費用為（）萬元。
- A 、25
- B 、10
- C 、20
- D 、30
- 8 【不定項】位于市區(qū)的某國有企業(yè)，2011年有關(guān)財務(wù)資料如下：（1）產(chǎn)品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產(chǎn)收入50萬元，國債利息收入5萬元，轉(zhuǎn)讓一臺舊設(shè)備取得收入10萬元，設(shè)備賬面凈值為5萬元，無轉(zhuǎn)讓費用。（2）2009年1月1日對境內(nèi)一家中外合資企業(yè)投資，2011年取得投資收益100萬元。（3）企業(yè)全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費用80萬元，管理費用20萬元（其中新工藝研發(fā)支出10萬元），財務(wù)費用10萬元。（4）全年按稅法規(guī)定繳納銷售稅金及附加100萬元（含增值稅90萬元）。（5）營業(yè)外支出30萬元，其中通過民政部門向紅十字事業(yè)捐款29萬元，法院罰金1萬元。企業(yè)2011年稅前準予扣除的捐贈支出金額為（）萬元。
- A 、50.4
- B 、29
- C 、51.6
- D 、46.59
- 9 【不定項】位于市區(qū)的某國有企業(yè)，2011年有關(guān)財務(wù)資料如下：（1）產(chǎn)品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產(chǎn)收入50萬元，國債利息收入5萬元，轉(zhuǎn)讓一臺舊設(shè)備取得收入10萬元，設(shè)備賬面凈值為5萬元，無轉(zhuǎn)讓費用。（2）2009年1月1日對境內(nèi)一家中外合資企業(yè)投資，2011年取得投資收益100萬元。（3）企業(yè)全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費用80萬元，管理費用20萬元（其中新工藝研發(fā)支出10萬元），財務(wù)費用10萬元。（4）全年按稅法規(guī)定繳納銷售稅金及附加100萬元（含增值稅90萬元）。（5）營業(yè)外支出30萬元，其中通過民政部門向紅十字事業(yè)捐款29萬元，法院罰金1萬元。企業(yè)2011年稅前準予扣除的捐贈支出金額為（）萬元。
- A 、50.4
- B 、29
- C 、51.6
- D 、46.59
- 10 【單選題】某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓，支付價款8000萬元。2015年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，繳納相關(guān)稅費115萬元。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認定的重置成本價為12000萬元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時計算的增值額為（ ）萬元。
- A 、400
- B 、1485
- C 、1490
- D 、200
熱門試題換一換
- 某生產(chǎn)企業(yè)2011年8月內(nèi)銷貨物600萬元，當月取得增值稅專用發(fā)票10張，經(jīng)過認證當月可以抵扣的進項稅額是200萬元，當月外銷貨物離岸價為1000萬元。該貨物的增值稅征收率是17％，退稅率是13％?？赡苌婕暗臅嫹咒浭牵ǎ?。
- 根據(jù)現(xiàn)行增值稅的規(guī)定，下列貨物中適用17％稅率的是（）。
- 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列支出不能作為長期待攤費用的是（ ）。
- 下列關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理的表述中正確的有（ ）。
- 下列有關(guān)個人所得稅所得來源地的表述中，正確的是（ ）。
- 某批發(fā)兼零售的居民企業(yè)，2015年度自行申報應(yīng)稅收入總額350萬元，成本費用總額370萬元，當年經(jīng)營虧損20萬元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核，該企業(yè)申報的收入總額無法核實，成本費用總額核算正確。稅務(wù)機關(guān)對該企業(yè)采取核定征收企業(yè)所得稅，核定的應(yīng)稅所得率為8%，該居民企業(yè)2015年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。
- 某服裝生產(chǎn)企業(yè)2018年12月轉(zhuǎn)讓一幢90年代末建造的生產(chǎn)車間，取得不含稅轉(zhuǎn)讓收入400萬元，繳納相關(guān)稅費共計25萬元。該生產(chǎn)車間原造價300萬元，如果按現(xiàn)行市場價的材料、人工費計算，建造同樣的生產(chǎn)車間需800萬元，該生產(chǎn)車間經(jīng)評估還有四成新。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)車間應(yīng)繳納的土地增值稅為（ ）萬元。
- 下列各項中，主管稅務(wù)機關(guān)可要求納稅人進行土地增值稅清算的有（ ）。
- 舊廠房涉及的土地增值稅扣除項目金額確定有幾種情況？具體如何確定？
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