- 綜合題（主觀）
題干：甲建筑公司（一般納稅人）機(jī)構(gòu)所在地為A地，2019年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）2019年10月承接B地的工程項(xiàng)目，2019年12月取得該項(xiàng)目的建筑服務(wù)價(jià)款545萬(wàn)元（含稅價(jià)），當(dāng)月支付給分包方乙公司分包款109萬(wàn)元（含稅價(jià)，乙公司為一般納稅人，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，提供的為清包工服務(wù)，未選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法）。（2）2019年11月承接C地的工程項(xiàng)目，2019年12月取得該項(xiàng)目的建筑服務(wù)價(jià)款206萬(wàn)元（含稅價(jià)），當(dāng)月支付給分包方丙公司分包款51.5萬(wàn)元（含稅價(jià)，丙公司為一般納稅人，甲建筑公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法）。（3）2019年12月除B、C兩地項(xiàng)目外無(wú)其他業(yè)務(wù)，當(dāng)月取得可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn)元（不包含用于C地簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目而不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題。
題目：甲建筑公司承接的B地工程項(xiàng)目應(yīng)向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅?應(yīng)預(yù)繳稅額多少?
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參考答案甲建筑公司應(yīng)在B地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅；
應(yīng)預(yù)繳稅款=（545-109）÷（1+9%）×2%=8（萬(wàn)元）。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】甲建筑公司2011年度對(duì)承建A工程的合同應(yīng)確認(rèn)的合同收入為()。
- A 、714.29萬(wàn)元
- B 、1570萬(wàn)元
- C 、700萬(wàn)元
- D 、1 000萬(wàn)元
- 2 【計(jì)算題】甲建筑公司2011年承攬一項(xiàng)建筑施工工程，發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)以16000萬(wàn)元的總承包額中標(biāo)為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司承建一幢寫字樓，之后甲建筑公司又將該寫字樓工程的裝飾工程以7000萬(wàn)元分包給乙建筑公司；(2)施工期間由于建材漲價(jià)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司又支付給甲建筑公司300萬(wàn)元材料價(jià)差；后又支付給甲建筑公司提前竣工獎(jiǎng)100萬(wàn)元，甲建筑公司將其中的50萬(wàn)元支付給乙建筑公司；(3)工程完工后，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司用其自有的市場(chǎng)價(jià)值共4000萬(wàn)元的兩幢普通住宅樓抵頂了應(yīng)付給甲建筑公司的工程勞務(wù)費(fèi)。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算甲建筑公司應(yīng)納建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅；(2)計(jì)算房地產(chǎn)公司應(yīng)納銷售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅。
- 3 【綜合題（主觀）】甲建筑工程公司總承包建筑工程應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅;
- 4 【多選題】甲建筑工程公司為承包乙房產(chǎn)公司發(fā)包的商品房建設(shè)項(xiàng)目墊付5000萬(wàn)元工程價(jià)款，甲公司多次催討仍未受償，經(jīng)申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣后，甲公司的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于（ ?。?。
- A 、無(wú)抵押的一般債權(quán)
- B 、有抵押的債權(quán)
- C 、已支付全部購(gòu)買該商品房?jī)r(jià)款的消費(fèi)者
- D 、已支付大部分購(gòu)買該商品房?jī)r(jià)款的消費(fèi)者
- 5 【多選題】鑫鑫建筑工程公司為承包甲房產(chǎn)公司發(fā)包的商品房建設(shè)項(xiàng)目墊付8 000萬(wàn)元工程價(jià)款，鑫鑫公司多次催討仍未受償，經(jīng)申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣后，鑫鑫公司的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于（ ）。
- A 、有抵押的債權(quán)
- B 、無(wú)抵押的一般債權(quán)
- C 、已支付全部購(gòu)買該商品房?jī)r(jià)款的消費(fèi)者
- D 、已支付大部分購(gòu)買該商品房?jī)r(jià)款的消費(fèi)者
- 6 【單選題】甲公司有X、Y兩個(gè)項(xiàng)目組，分別承接不同的項(xiàng)目類型。X項(xiàng)目組資本成本8%，Y項(xiàng)目組資本成本12%，甲公司資本成本10%。不列項(xiàng)目中，甲公司可以接受的是（ ）。
- A 、報(bào)酬率為9%的X類項(xiàng)目
- B 、報(bào)酬率為7%的X類項(xiàng)目
- C 、報(bào)酬率為10%的Y類項(xiàng)目
- D 、報(bào)酬率為11%的Y類項(xiàng)目
- 7 【綜合題（主觀）】甲建筑公司承接的C地工程項(xiàng)目應(yīng)向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅?應(yīng)預(yù)繳稅額多少?
- 8 【綜合題（主觀）】甲建筑公司承接的B地工程項(xiàng)目應(yīng)向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅?應(yīng)預(yù)繳稅額多少?
- 9 【綜合題（主觀）】甲建筑公司承接的C地工程項(xiàng)目應(yīng)向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅?應(yīng)預(yù)繳稅額多少?
- 10 【單選題】甲公司有X、Y兩個(gè)項(xiàng)目組,分別承接不同的項(xiàng)目類型,×項(xiàng)目組的資本成本為10%,Y項(xiàng)目組的資本成本為14%,甲公司資本成本為12%，下列項(xiàng)目中,甲公司可以接受的是（ ）。
- A 、報(bào)酬率為9%的X類項(xiàng)目
- B 、報(bào)酬率為11%的X類項(xiàng)目
- C 、報(bào)酬率為12%的Y類項(xiàng)目
- D 、報(bào)酬率為13%的Y類項(xiàng)目
熱門試題換一換
- 質(zhì)量成本可包括()。
- 下列各項(xiàng)表述中，符合稅法有關(guān)規(guī)定的為（）。
- 某市觀光采摘園占地共20000平方米，其中水果種植用地16000平方米，行政辦公用地3000平方米，觀光園附設(shè)飲食部占地1000平方米。企業(yè)所在地城鎮(zhèn)土地使用稅年單位稅額每平方米5元。該企業(yè)全年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅( )元。
- 下列減半征收企業(yè)所得稅的有（ ）。
- 20×6年12月30日，甲公司購(gòu)入一項(xiàng)設(shè)備，支付買價(jià)498萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元。該項(xiàng)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限為10年，甲公司采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零。20×9年12月31日，甲公司對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試。在確定其公允價(jià)值時(shí)，甲公司根據(jù)相關(guān)信息得知市場(chǎng)上在1個(gè)月前有相關(guān)交易發(fā)生，成交價(jià)為500萬(wàn)元，成新率為100%。已知該項(xiàng)設(shè)備的成新率為60%，20×9年12月31日甲公司確定該項(xiàng)設(shè)備的公允價(jià)值為（ ）。
- 甲、乙、丙、丁擬共同投資設(shè)立一有限合伙企業(yè)，甲、乙為普通合伙人，丙、丁為有限合伙人。四人草擬了一份合伙協(xié)議，該合伙協(xié)議的下列內(nèi)容中，符合合伙企業(yè)法律制度的是（）。
- 假定2019年1月1日的市場(chǎng)利率下降到8％，那么此時(shí)債券的價(jià)值是多少？
- 計(jì)算A企業(yè)允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
- 某電器公司經(jīng)過(guò)分析和調(diào)查發(fā)現(xiàn)，消費(fèi)者的生活方式正在發(fā)生變化，現(xiàn)在人們更喜歡足不出戶就能滿足自己的需求，因此電器公司也開(kāi)通了網(wǎng)上購(gòu)物，實(shí)現(xiàn)了電商模式。結(jié)合上述信息可以判斷，該電器公司的消費(fèi)細(xì)分屬于（ ）。
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