- 多選題企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。同期資料包括主體文檔、本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔。符合下列條件的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔的有（）。
- A 、年度發(fā)生跨境關(guān)聯(lián)交易，且合并該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的最終控股企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)已準(zhǔn)備主體文檔
- B 、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金額超過1億元
- C 、無形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額超過1億元
- D 、年度關(guān)聯(lián)交易總額超過10億元
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參考答案【正確答案：A,D】
2017年教材新增知識點(diǎn)。符合下列條件之一的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔：（1）年度發(fā)生跨境關(guān)聯(lián)交易，且合并該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的最終控股企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)已準(zhǔn)備主體文檔。（2）年度關(guān)聯(lián)交易總額超過10億元。
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- A 、60日內(nèi)
- B 、90日內(nèi)
- C 、120日內(nèi)
- D 、150日內(nèi)
- 2 【多選題】依據(jù)新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列企業(yè)屬于我國企業(yè)所得稅納稅人的有（ ）。
- A 、依照中國法律在中國境內(nèi)成立的股份制企業(yè)
- B 、依照中國法律在中國境內(nèi)成立的個人獨(dú)資企業(yè)
- C 、依照外國法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)
- D 、依照外國法律成立未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)
- 3 【多選題】依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列企業(yè)屬于我國企業(yè)所得稅納稅人的有( )。
- A 、依照中國法律在中國境內(nèi)成立的股份制企業(yè)
- B 、依照中國法律在中國境內(nèi)成立的個人獨(dú)資企業(yè)
- C 、依照外國法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)
- D 、依照外國法律成立且未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu),但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)
- 4 【單選題】依據(jù)新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳的期限是自實(shí)際經(jīng)營終止之日起( )。
- A 、60日內(nèi)
- B 、90日內(nèi)
- C 、120日內(nèi)
- D 、150日內(nèi)
- 5 【多選題】依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列企業(yè)屬于我國企業(yè)所得稅納稅人的有（）。
- A 、依照中國法律在中國境內(nèi)成立的股份制企業(yè)
- B 、依照中國法律在中國境內(nèi)成立的個人獨(dú)資企業(yè)
- C 、依照外國法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)
- D 、依照外國法律成立且未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)
- 6 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。同期資料包括（）。
- A 、主體文檔
- B 、客體文檔
- C 、本地文檔
- D 、特殊事項(xiàng)文檔
- 7 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。同期資料包括主體文檔、本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔。下列企業(yè)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔的有（）。
- A 、年度發(fā)生跨境關(guān)聯(lián)交易，且合并該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的最終控股企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)已準(zhǔn)備主體文檔
- B 、年度關(guān)聯(lián)交易總額超過10億元
- C 、有形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額（來料加工業(yè)務(wù)按照年度進(jìn)出口報(bào)關(guān)價格計(jì)算）超過2億元
- D 、其他關(guān)聯(lián)交易金額合計(jì)超過4000萬元
- 8 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。以下符合同期資料時限及其他要求的有（）。
- A 、主體文檔應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)會計(jì)年度終了之日起12個月內(nèi)準(zhǔn)備完畢；同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機(jī)關(guān)要求之日起30日內(nèi)提供
- B 、本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔應(yīng)當(dāng)在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生年度次年4月30日之前準(zhǔn)備完畢
- C 、同期資料應(yīng)當(dāng)使用中文，并標(biāo)明引用信息資料的出處來源
- D 、企業(yè)因不可抗力無法按期提供同期資料的，應(yīng)當(dāng)在不可抗力消除后60日內(nèi)提供同期資料
- 9 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。以下符合同期資料時限及其他要求的有（）。
- A 、同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機(jī)關(guān)要求之日起60日內(nèi)提供
- B 、同期資料應(yīng)當(dāng)使用中文，并標(biāo)明引用信息資料的出處來源
- C 、同期資料應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)章和法定代表人名章
- D 、同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的準(zhǔn)備完畢之日起保存10年
- 10 【單選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。 下列關(guān)于同期資料的說法正確的是（ ）。
- A 、年度關(guān)聯(lián)交易總額超過5億元，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔
- B 、同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的準(zhǔn)備完畢之日起保存10年
- C 、主體文檔應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)會計(jì)年度終了之日起6個月內(nèi)準(zhǔn)備完畢
- D 、年度關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金額超過2億元，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備本地文檔
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- 下列關(guān)于兩只股票構(gòu)成的投資組合其機(jī)會集曲線表述正確的有( )。
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- 2010年1月，A上市公司準(zhǔn)備增資發(fā)行股票，A公司下列情形不構(gòu)成其申請發(fā)行股票障礙的有（ ）。
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