參考答案

內(nèi)部環(huán)境:業(yè)務(wù)員改單、不交款成風(fēng),表明在企業(yè)文化與溝通方面出現(xiàn)了問題;公司在擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí),對(duì)遞送人員的招聘和甄選控制不足,說明在人力資源政策和實(shí)務(wù)方面存在問題。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:該公司缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。該公司采取的免費(fèi)代客戶回收款項(xiàng)是在代客戶回收的款項(xiàng)上打時(shí)間差,將本該過幾天還給客戶的回收款挪用來擴(kuò)張公司連鎖經(jīng)營。這種做法有很大風(fēng)險(xiǎn),一旦虧損就會(huì)造成拖欠客戶貨款等大問題,但公司負(fù)責(zé)人并未把這件事放在心上,認(rèn)為只要公司業(yè)務(wù)有足夠的發(fā)展,盈利是必然的。顯示出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足。
控制活動(dòng):缺乏必要的控制活動(dòng)。該公司對(duì)代收客戶的款項(xiàng)和遞送人員的控制活動(dòng)不足。