- 不定項(xiàng)
題干：某轎車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2008年10月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)境內(nèi)采購(gòu)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅730萬(wàn)元;從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)零配件,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款800萬(wàn)元、增值稅48萬(wàn)元;支付水電費(fèi)取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明增值稅共計(jì)1200萬(wàn)元,其中,職工浴室使用5%。(2)進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,買價(jià)800萬(wàn)元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)80萬(wàn)元,支付賣方傭金20萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為20%。(3)采用分期收款方式銷售商務(wù)客車200輛,合同規(guī)定不含稅銷售額共計(jì)3600萬(wàn)元,本月收回50%貨款,其余款項(xiàng)下月收回;由于購(gòu)貨方資金緊張,實(shí)際收到貨款1500萬(wàn)元;銷售A牌小轎車800輛,開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款12000萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用150萬(wàn)元、裝卸費(fèi)8萬(wàn)元,取得運(yùn)輸企業(yè)開具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票;應(yīng)客戶要求,用自產(chǎn)商務(wù)客車改裝一輛救護(hù)車,開具普通發(fā)票,取得銷售收入22.23萬(wàn)元,另收改裝費(fèi)1.17萬(wàn)元;銷售本廠自用兩年的小客車一輛,售價(jià)12萬(wàn)元,賬面原價(jià)20萬(wàn)元。(4)該汽車廠將自產(chǎn)4輛A牌轎車獎(jiǎng)勵(lì)給具有突出貢獻(xiàn)的科研人員;贈(zèng)送某關(guān)系單位自產(chǎn)商務(wù)客車2輛;將自產(chǎn)的1輛A牌轎車移送給本廠廠部辦公室使用。(5)汽車修配廠提供汽車修理服務(wù),開具普通發(fā)票,注明營(yíng)業(yè)額46.8萬(wàn)元;提供汽車租賃業(yè)務(wù),取得租金收入14萬(wàn)元。(6)以專利技術(shù)對(duì)另一企業(yè)投資,承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn),合同規(guī)定,按銷售額的一定比例提取轉(zhuǎn)讓費(fèi),當(dāng)月共提取轉(zhuǎn)讓費(fèi)8萬(wàn)元;該汽車廠下屬的酒店取得餐飲收入45萬(wàn)元,卡拉OK歌舞廳收入30萬(wàn)元,保齡球館取得營(yíng)業(yè)收入12萬(wàn)元。小轎車消費(fèi)稅稅率為9%,商務(wù)客車消費(fèi)稅稅率為5%。
題目：根據(jù)該廠的上述資料和稅法的有關(guān)規(guī)定,下列說(shuō)法正確的有()。 - A 、用自產(chǎn)商務(wù)客車改裝救護(hù)車不繳納消費(fèi)稅
- B 、保齡球館取得的營(yíng)業(yè)收入按5％稅率計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅
- C 、銷售本廠已經(jīng)使用過(guò)的小客車，由于售價(jià)小于原值，不繳納增值稅
- D 、將A牌轎車移送給本廠廠部辦公室使用，以購(gòu)置該型號(hào)車輛的價(jià)格計(jì)算繳納車輛購(gòu)置稅
- E 、該廠以專利技術(shù)對(duì)另一企業(yè)投資取得的轉(zhuǎn)讓費(fèi)應(yīng)按“轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)”稅目計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅
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參考答案【正確答案：B,C,D】
您可能感興趣的試題- 1 【不定項(xiàng)】根據(jù)該廠的上述資料和稅法的有關(guān)規(guī)定,下列說(shuō)法正確的有()。
- A 、用自產(chǎn)商務(wù)客車改裝救護(hù)車不繳納消費(fèi)稅
- B 、進(jìn)口發(fā)動(dòng)機(jī)，支付的賣方傭金要計(jì)入關(guān)稅完稅價(jià)格
- C 、銷售本廠已經(jīng)使用過(guò)的小客車，不需繳納增值稅
- D 、將A牌轎車移送給本廠福利部門使用，以消費(fèi)者購(gòu)置該型號(hào)車輛的價(jià)格計(jì)算繳納車輛購(gòu)置稅
- E 、該廠以專利技術(shù)對(duì)另一企業(yè)投資分得的投資利潤(rùn)應(yīng)按“轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)”稅目計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅
- 2 【單選題】根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題:計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)許扣除的銷售(營(yíng)業(yè))成本是()萬(wàn)元。
- A 、710
- B 、750
- C 、700
- D 、740
- 3 【單選題】根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題:A國(guó)分支機(jī)構(gòu)在我國(guó)應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額是()萬(wàn)元。
- A 、0
- B 、5
- C 、15
- D 、25
- 4 【單選題】根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題:應(yīng)納的企業(yè)所得稅是()萬(wàn)元。
- A 、146.60
- B 、55.10
- C 、41.60
- D 、46.60
- 5 【單選題】根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題(不考慮營(yíng)業(yè)稅金及附加、印花稅、土地使用稅):該外籍人員A全年工資薪金所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。
- A 、5060
- B 、11060
- C 、4455
- D 、10540
- 6 【單選題】根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題(不考慮營(yíng)業(yè)稅金及附加、印花稅、土地使用稅):該外籍人員取得(5)中的收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。
- A 、1600
- B 、2000
- C 、1000
- D 、4200
- 7 【單選題】根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題(不考慮營(yíng)業(yè)稅金及附加、印花稅、土地使用稅):該外籍人員若按(6)描述的情況應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。
- A 、0
- B 、1560
- C 、1600
- D 、2000
- 8 【單選題】)根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題:該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為()元。
- A 、489600
- B 、514800
- C 、525700
- D 、496500
- 9 【單選題】)根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題:該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的契稅為()元。
- A 、0
- B 、60000
- C 、90000
- D 、150000
- 10 【單選題】)根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題:該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的車船稅為()元。
- A 、1580
- B 、16640
- C 、12000
- D 、11500
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