- 簡答題根據(jù)下列各自獨立的經濟業(yè)務，分別編制相關的涉稅會計分錄：某零售商店采用售價金額核算，本月購入商品一批，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款合計200萬元，稅額34萬元，進貨運費2萬元，取得承運部門運費發(fā)票，商品款項及代墊運費已通過銀行轉賬支付。該批商品的含稅售價為280萬元，并已驗收入庫，該企業(yè)系一般納稅人，購入商品適用17％的增值稅稅率。根據(jù)上述業(yè)務作相關計算與會計處理。
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參考答案①購進商品支付款項時借：在途物資2000000營業(yè)費用18600應交稅費——應交增值稅（進項稅額）341400貸：銀行存款2360000②商品驗收入庫時借：庫存商品2800000貸：在途物資2000000商品進銷差價800000
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】2010年某企業(yè)有兩處獨立的地下建筑物，分別為工業(yè)用途房產（原價30萬元）和非工業(yè)用途房產（原價20萬元）。該企業(yè)所在省規(guī)定房產稅依照房產原值減除30％后的余值計算繳納，工業(yè)用途地下建筑房產以原價的50％作為應稅房產原值，其他用途地下建筑房產以原價的80％作為應稅房產原值。2010年該企業(yè)的地下建筑物應繳納房產稅（）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
- 2 【單選題】2010年某企業(yè)有兩處獨立的地下建筑物，分別為工業(yè)用途房產（原價30萬元）和非工業(yè)用途房產（原價20萬元）。該企業(yè)所在省規(guī)定房產稅依照房產原值減除300－/0后的余值計算繳納，工業(yè)用途地下建筑房產以原價的50％作為應稅房產原值，其他用途地下建筑房產以原價的80％作為應稅房產原值。2010年該企業(yè)的地下建筑物應繳納房產稅（）元。
- A 、2604
- B 、2576
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- 3 【簡答題】根據(jù)下列各自獨立的經濟業(yè)務，分別編制相關的涉稅會計分錄：某工業(yè)企業(yè)2006年10月外購原材料一批，已取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票一張，注明價款100000元，稅金17000元，款項已付。若當月材料未到達企業(yè)，如何作賬務處理？若當月材料已到達企業(yè)并已驗收入庫，又應如何作賬務處理？
- 4 【簡答題】根據(jù)下列各自獨立的經濟業(yè)務，分別編制相關的涉稅會計分錄：某工廠將自產貨物一批，作為福利發(fā)給職工，已知該批產品成本為15000元，同類產品不含稅售價為20000元，適用17％的增值稅稅率。
- 5 【簡答題】根據(jù)下列各自獨立的經濟業(yè)務，分別編制相關的涉稅會計分錄：某企業(yè)本月從國外進口小轎車一輛，到岸價為US$40000元，關稅稅率假定為50％，增值稅稅率為17％，消費稅稅率為8％，企業(yè)采用固定匯率，假定當月1日匯率為US$1＝￥8.50。
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- 7 【簡答題】根據(jù)下列各自獨立的經濟業(yè)務，分別編制相關的涉稅會計分錄：某企業(yè)某項設備按照稅法規(guī)定使用10年，按照企業(yè)會計規(guī)定使用5年，按5年提取折舊，該項固定資產原值為1000萬元（不考慮凈殘值的因素），假設該企業(yè)每年實現(xiàn)稅前會計利潤2500萬元，第6年起由于該項固定資產折舊期限已滿，不再提取折舊，在其他因素不變的情況下，該企業(yè)后5年每年實現(xiàn)稅前會計利潤為2700萬元，該企業(yè)所得稅稅率為25％，企業(yè)采用納稅影響會計法核算所得稅。
- 8 【多選題】下列實行獨立經濟核算的企業(yè)或者組織中，屬于企業(yè)所得稅的納稅義務人的有（）。
- A 、中外合資企業(yè)
- B 、合伙企業(yè)
- C 、股份制企業(yè)
- D 、銀行
- 9 【單選題】2015年某企業(yè)有兩處獨立的地下建筑物，分別為工業(yè)用途房產（原價30萬元）和非工業(yè)用途房產（原價20萬元）。該企業(yè)所在省規(guī)定房產稅依照房產原值減除30%后的余值計算繳納，工業(yè)用途地下建筑房產以原價的50%作為應稅房產原值，其他用途地下建筑房產以原價的80%作為應稅房產原值。2015年該企業(yè)的地下建筑物應繳納房產稅（ ）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
- 10 【單選題】2018年某企業(yè)有兩處獨立的地下建筑物，分別為工業(yè)用途房產（原價30萬元）和非工業(yè)用途房產（原價20萬元）。該企業(yè)所在省規(guī)定房產稅依照房產原值減除30%后的余值計算繳納，工業(yè)用途地下建筑房產以原價的50%作為應稅房產原值，其他用途地下建筑房產以原價的80%作為應稅房產原值。2018年該企業(yè)的地下建筑物應繳納房產稅（ ）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
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- 債務重組日，北辰公司因該項重組影響損益金額為（ ）萬元。
- 下列關于對戊所受損害賠償責任承擔主體的說法中，正確的有（ ）。
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