- 簡(jiǎn)答題根據(jù)下列各自獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別編制相關(guān)的涉稅會(huì)計(jì)分錄：某企業(yè)本月從國(guó)外進(jìn)口小轎車一輛，到岸價(jià)為US$40000元，關(guān)稅稅率假定為50％，增值稅稅率為17％，消費(fèi)稅稅率為8％，企業(yè)采用固定匯率，假定當(dāng)月1日匯率為US$1＝￥8.50。
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參考答案①組成計(jì)稅價(jià)格＝（40000＋40000×50％）÷（1－8％）×8.5＝554347.83（元）②應(yīng)納增值稅＝554347.83×17％＝94239.13（元）③應(yīng)納消費(fèi)稅＝554347.83×8％＝44347.83（元）分錄為：借：固定資產(chǎn)648586.96貸：銀行存款648586.96
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】2010年某企業(yè)有兩處獨(dú)立的地下建筑物，分別為工業(yè)用途房產(chǎn)（原價(jià)30萬(wàn)元）和非工業(yè)用途房產(chǎn)（原價(jià)20萬(wàn)元）。該企業(yè)所在省規(guī)定房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值減除30％后的余值計(jì)算繳納，工業(yè)用途地下建筑房產(chǎn)以原價(jià)的50％作為應(yīng)稅房產(chǎn)原值，其他用途地下建筑房產(chǎn)以原價(jià)的80％作為應(yīng)稅房產(chǎn)原值。2010年該企業(yè)的地下建筑物應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
- 2 【單選題】2010年某企業(yè)有兩處獨(dú)立的地下建筑物，分別為工業(yè)用途房產(chǎn)（原價(jià)30萬(wàn)元）和非工業(yè)用途房產(chǎn)（原價(jià)20萬(wàn)元）。該企業(yè)所在省規(guī)定房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值減除300－/0后的余值計(jì)算繳納，工業(yè)用途地下建筑房產(chǎn)以原價(jià)的50％作為應(yīng)稅房產(chǎn)原值，其他用途地下建筑房產(chǎn)以原價(jià)的80％作為應(yīng)稅房產(chǎn)原值。2010年該企業(yè)的地下建筑物應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
- 3 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)下列各自獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別編制相關(guān)的涉稅會(huì)計(jì)分錄：某工業(yè)企業(yè)2006年10月外購(gòu)原材料一批，已取得銷貨方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票一張，注明價(jià)款100000元，稅金17000元，款項(xiàng)已付。若當(dāng)月材料未到達(dá)企業(yè)，如何作賬務(wù)處理？若當(dāng)月材料已到達(dá)企業(yè)并已驗(yàn)收入庫(kù)，又應(yīng)如何作賬務(wù)處理？
- 4 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)下列各自獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別編制相關(guān)的涉稅會(huì)計(jì)分錄：某工廠將自產(chǎn)貨物一批，作為福利發(fā)給職工，已知該批產(chǎn)品成本為15000元，同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)為20000元，適用17％的增值稅稅率。
- 5 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)下列各自獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別編制相關(guān)的涉稅會(huì)計(jì)分錄：某市甲工業(yè)企業(yè)將先前購(gòu)入的一項(xiàng)專利有償轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)，取得收入120000元，該專利的攤余價(jià)值（凈值）為80000元。
- 6 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)下列各自獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別編制相關(guān)的涉稅會(huì)計(jì)分錄：某企業(yè)某項(xiàng)設(shè)備按照稅法規(guī)定使用10年，按照企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定使用5年，按5年提取折舊，該項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為1000萬(wàn)元（不考慮凈殘值的因素），假設(shè)該企業(yè)每年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)2500萬(wàn)元，第6年起由于該項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊期限已滿，不再提取折舊，在其他因素不變的情況下，該企業(yè)后5年每年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2700萬(wàn)元，該企業(yè)所得稅稅率為25％，企業(yè)采用納稅影響會(huì)計(jì)法核算所得稅。
- 7 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)下列各自獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別編制相關(guān)的涉稅會(huì)計(jì)分錄：某零售商店采用售價(jià)金額核算，本月購(gòu)入商品一批，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)200萬(wàn)元，稅額34萬(wàn)元，進(jìn)貨運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，取得承運(yùn)部門運(yùn)費(fèi)發(fā)票，商品款項(xiàng)及代墊運(yùn)費(fèi)已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。該批商品的含稅售價(jià)為280萬(wàn)元，并已驗(yàn)收入庫(kù)，該企業(yè)系一般納稅人，購(gòu)入商品適用17％的增值稅稅率。根據(jù)上述業(yè)務(wù)作相關(guān)計(jì)算與會(huì)計(jì)處理。
- 8 【多選題】下列實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企業(yè)或者組織中，屬于企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人的有（）。
- A 、中外合資企業(yè)
- B 、合伙企業(yè)
- C 、股份制企業(yè)
- D 、銀行
- 9 【單選題】2015年某企業(yè)有兩處獨(dú)立的地下建筑物，分別為工業(yè)用途房產(chǎn)（原價(jià)30萬(wàn)元）和非工業(yè)用途房產(chǎn)（原價(jià)20萬(wàn)元）。該企業(yè)所在省規(guī)定房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值減除30%后的余值計(jì)算繳納，工業(yè)用途地下建筑房產(chǎn)以原價(jià)的50%作為應(yīng)稅房產(chǎn)原值，其他用途地下建筑房產(chǎn)以原價(jià)的80%作為應(yīng)稅房產(chǎn)原值。2015年該企業(yè)的地下建筑物應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（ ）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
- 10 【單選題】2018年某企業(yè)有兩處獨(dú)立的地下建筑物，分別為工業(yè)用途房產(chǎn)（原價(jià)30萬(wàn)元）和非工業(yè)用途房產(chǎn)（原價(jià)20萬(wàn)元）。該企業(yè)所在省規(guī)定房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值減除30%后的余值計(jì)算繳納，工業(yè)用途地下建筑房產(chǎn)以原價(jià)的50%作為應(yīng)稅房產(chǎn)原值，其他用途地下建筑房產(chǎn)以原價(jià)的80%作為應(yīng)稅房產(chǎn)原值。2018年該企業(yè)的地下建筑物應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（ ）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
熱門試題換一換
- 若甲市公安局乙區(qū)分局作出處罰決定時(shí),未告知朱某訴權(quán)或起訴期限,則朱某最晚應(yīng)在()提起訴訟。
- 下列企業(yè)發(fā)生的相關(guān)勞務(wù)收入應(yīng)征增值稅的有（）。
- 下列關(guān)于稅收規(guī)范性文件的表述，正確的是（ ）。
- 下列不屬于適用零稅率的國(guó)際運(yùn)輸勞務(wù)的是（ ）。
- 下列各項(xiàng)中，符合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售收入實(shí)現(xiàn)有關(guān)規(guī)定的有（ ）。
- 某外籍個(gè)人受某外國(guó)公司委派于2015年8月開(kāi)始赴中國(guó)擔(dān)任其駐華代表處首席代表，截止2015年12月31日未離開(kāi)中國(guó)。該外籍個(gè)人2015年取得的下列所得中，不屬于來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的是（）。
- 關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算的說(shuō)法，正確的有（）。（2010年）
- 根據(jù)婚姻家庭法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于姻親的關(guān)系為（ ）。
- 根據(jù)《刑法》規(guī)定。在追訴期限內(nèi)又犯罪的，計(jì)算前罪追訴期限的起點(diǎn)是（ ）。
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