- 綜合題（主觀）
題干：某連鎖娛樂企業(yè)是增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)室內(nèi)游藝設(shè)施，2020年10月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）當(dāng)月游藝收入價(jià)稅合計(jì)477萬元，其中門票收入為300萬元、游戲機(jī)收入為147萬元、提供娛樂服務(wù)的同時(shí)銷售飲料取得收入30萬元。當(dāng)月通過稅控系統(tǒng)實(shí)際開票金額為280萬元。（2）當(dāng)月以融資性售后回租形式融資，作為承租人向出租人出售一臺(tái)設(shè)備，設(shè)備公允價(jià)值為180萬元。（3）當(dāng)月舉辦了動(dòng)漫周邊展覽，消費(fèi)者在展覽中購(gòu)買周邊產(chǎn)品優(yōu)惠10%，展覽中售出的周邊產(chǎn)品原價(jià)為10萬元，優(yōu)惠活動(dòng)價(jià)為9萬元。購(gòu)物發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額為10萬元，優(yōu)惠的10%以現(xiàn)金形式返還給消費(fèi)者。（4）進(jìn)口一臺(tái)小轎車，用于總經(jīng)理家庭使用，關(guān)稅完稅價(jià)格為180萬元。（5）當(dāng)月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)40萬元，其中包含：由于倉(cāng)庫(kù)管理員失職丟失的一批玩偶，進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬元；外購(gòu)用于公司周年慶典的裝飾用品，進(jìn)項(xiàng)稅額為4萬元，外購(gòu)用于發(fā)放給優(yōu)秀獎(jiǎng)員工的手機(jī)，進(jìn)項(xiàng)稅額為2萬元。（6）該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減的條件，上期末加計(jì)抵減余額為6萬元。其它相關(guān)資料：進(jìn)口小轎車的關(guān)稅稅率為15%，消費(fèi)稅稅率為5%，進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，上述業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)票據(jù)均已按規(guī)定申報(bào)抵扣。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
題目：回答業(yè)務(wù)（2）出售設(shè)備的行為是否應(yīng)繳納增值稅并說明理由。
掃碼下載億題庫(kù)
精準(zhǔn)題庫(kù)快速提分
參考答案融資性售后回租業(yè)務(wù)中，承租方出售資產(chǎn)的行為不屬于增值稅的征稅范圍，不征收增值稅。
業(yè)務(wù)（2）出售設(shè)備的行為不繳納增值稅。
您可能感興趣的試題- 1 【計(jì)算題】列出業(yè)務(wù)（2）中用于銷售的焰火是否應(yīng)繳納消費(fèi)稅，并說明理由，如果需要繳納，計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
- 2 【計(jì)算題】回答單位為甲繳納的企業(yè)年金是否應(yīng)在當(dāng)期繳納個(gè)人所得稅并說明理由。
- 3 【綜合題（主觀）】回答單位為王某繳納的企業(yè)年金是否應(yīng)在當(dāng)期繳納個(gè)人所得稅并說明理由。
- 4 【計(jì)算題】回答單位為王某繳納的企業(yè)年金是否應(yīng)在當(dāng)期繳納個(gè)人所得稅并說明理由。
- 5 【計(jì)算題】回答業(yè)務(wù)（3）中M公司傭金支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額的規(guī)定并計(jì)算限額。
- 6 【綜合題（主觀）】回答業(yè)務(wù)（1）中計(jì)入資本公積的處理是否正確并說明理由。
- 7 【綜合題（主觀）】回答主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有權(quán)對(duì)企業(yè)按月計(jì)算的不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行調(diào)整；如需調(diào)整,應(yīng)如何進(jìn)行調(diào)整。
- 8 【綜合題（主觀）】回答主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有權(quán)對(duì)企業(yè)按月計(jì)算得出的不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行調(diào)整；如果有權(quán)調(diào)整，應(yīng)如何調(diào)整。
- 9 【計(jì)算題】回答王某是否可以享受2019年度專項(xiàng)附加扣除，如果可以，回答辦理的時(shí)間期限和受理稅務(wù)機(jī)關(guān)。
- 10 【計(jì)算題】回答業(yè)務(wù)（2）出售設(shè)備的行為是否應(yīng)繳納增值稅并說明理由。
熱門試題換一換
- 下列有關(guān)A公司2011年末財(cái)務(wù)報(bào)表的列報(bào),表述不正確的是()。
- 甲公司在編制2012年度現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí),下列各項(xiàng)中,將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~時(shí),屬于調(diào)減項(xiàng)目的有()。
- 外商投資企業(yè)可以直接將一定限額內(nèi)的外匯資金結(jié)匯使用，無需提交支付用途憑證等憑證。該一定限額是指( )。
- 下列屬于關(guān)稅納稅義務(wù)人的有（）。
- 某進(jìn)出口公司2011年3月份從國(guó)外進(jìn)口一批施工設(shè)備共20臺(tái)，每臺(tái)價(jià)格3000元人民幣，該批設(shè)備運(yùn)抵我國(guó)大連港起卸前的包裝、運(yùn)輸、保險(xiǎn)和其他勞務(wù)費(fèi)用共計(jì)5000元，海關(guān)于3月15日填發(fā)稅款繳款書，由于該公司發(fā)生暫時(shí)經(jīng)濟(jì)困難，于4月3日才繳清稅款，假設(shè)該類設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅稅率為40%。 要求： 計(jì)算該公司應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的稅金。
- 甲公司從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，2011年度發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下： （1）1月1日，因商品房滯銷，董事會(huì)決定將兩棟商品房用于出租。1月20日, 甲公司與乙公司簽訂租賃合同并已將兩棟商品房以經(jīng)營(yíng)租賃方式提供給乙公司使用。出租商品房的賬面余額為9 000萬元，未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，公允價(jià)值為10 000萬元。該出租商品房預(yù)計(jì)使用50年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。 （2）1月5日，收回租賃期屆滿的一宗土地使用權(quán)，經(jīng)批準(zhǔn)用于建造辦公樓。該土地使用權(quán)成本為2 750萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，至辦公樓開工之日已攤銷10年，預(yù)計(jì)尚可使用40年，采用直線法攤銷。辦公樓于3月1日開始建造，至年末尚未完工，共發(fā)生工程支出3 500萬元（包括土地使用權(quán)的攤銷）。 （3）3月5日，收回租賃期屆滿的商鋪，并計(jì)劃對(duì)其重新裝修后繼續(xù)用于出租。該商鋪成本為6 500萬元，至重新裝修之日，已計(jì)提折舊2 000萬元，賬面價(jià)值為4 500萬元，其中原裝修支出的賬面價(jià)值為300萬元。裝修工程于8月1日開始，于年末完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，共發(fā)生裝修支出1 500萬元。裝修后預(yù)計(jì)租金收入將大幅增加。甲公司對(duì)出租的商品房、土地使用權(quán)和商鋪均采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列題目。甲公司出租商品房2011年度應(yīng)當(dāng)計(jì)提的折舊是（ ）。
- 某遠(yuǎn)程教育公司對(duì)通信系統(tǒng)供應(yīng)商的依賴度極高，當(dāng)通信系統(tǒng)出現(xiàn)問題或癱瘓時(shí)，企業(yè)運(yùn)行將受到重大影響。則該公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)屬于（ ）。
- 甲企業(yè)向某銀行申請(qǐng)貸款，丙企業(yè)和丁企業(yè)為其提供一般保證責(zé)任，如果甲企業(yè)到期不還款，銀行應(yīng)當(dāng)首先要求（ ）。
- 針對(duì)事項(xiàng)（4），計(jì)算總體偏差率上限，并說明該控制運(yùn)行是否有效。
- 藍(lán)海戰(zhàn)略是指（ ）。
億題庫(kù)—讓考試變得更簡(jiǎn)單
已有600萬用戶下載
kLWq5