- 多選題關(guān)于所得稅會(huì)計(jì)，下列說(shuō)法中正確的有（）。
- A 、本期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額不一定會(huì)影響本期所得稅費(fèi)用
- B 、企業(yè)應(yīng)將所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債
- C 、企業(yè)應(yīng)將所有可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
- D 、資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
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參考答案【正確答案：A,D】
選項(xiàng)AD正確：本期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額可能計(jì)入資本公積。有的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異并不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，可抵扣暫時(shí)性差異符合條件時(shí)才能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；
選項(xiàng)BC錯(cuò)誤。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】 下列關(guān)于所得稅的表述中，正確的有（ ）。
- A 、本期遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的發(fā)生額不一定會(huì)影響本期所得稅費(fèi)用
- B 、企業(yè)應(yīng)將所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債
- C 、企業(yè)應(yīng)將所有可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
- D 、資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異
- 2 【多選題】關(guān)于所得稅，下列說(shuō)法中正確的有（ ）。
- A 、本期遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額不一定會(huì)影響本期所得稅費(fèi)用
- B 、企業(yè)應(yīng)將所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債
- C 、企業(yè)應(yīng)將所有可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
- D 、資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異
- 3 【多選題】關(guān)于所得稅的列報(bào)，下列說(shuō)法中正確的有（ ）。
- A 、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債一般應(yīng)當(dāng)分別作為非流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)負(fù)債在資產(chǎn)債表中列示
- B 、在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)與負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債可以以抵銷后的凈額列示
- C 、所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)表中單獨(dú)列示
- D 、在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，一方的當(dāng)期所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅資產(chǎn)與另一方的當(dāng)期所得稅負(fù)債或遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)以抵銷后的凈額列示
- 4 【多選題】下列關(guān)于所得稅的表述中，正確的有（ ）。
- A 、本期遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的發(fā)生額不一定會(huì)影響本期所得稅費(fèi)用
- B 、企業(yè)應(yīng)將所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債
- C 、企業(yè)應(yīng)將所有可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
- D 、資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異
- 5 【多選題】下列有關(guān)所得稅的說(shuō)法中，正確的有（）。
- A 、當(dāng)期應(yīng)交所得稅應(yīng)采用當(dāng)期適用的所得稅稅率計(jì)算
- B 、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債應(yīng)采用當(dāng)期適用的所得稅稅率計(jì)算
- C 、非暫時(shí)性差異只影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用，不影響遞延所得稅費(fèi)用
- D 、如果可抵扣暫時(shí)性差異預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回期間較長(zhǎng)，則遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)予以折現(xiàn)
- 6 【多選題】下列有關(guān)所得稅會(huì)計(jì)的表述中，正確的有（）。
- A 、利潤(rùn)表中反映的所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)?shù)扔诋?dāng)期應(yīng)交所得稅
- B 、遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備后，未來(lái)期間不得轉(zhuǎn)回
- C 、直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易和事項(xiàng)的所得稅影響應(yīng)當(dāng)計(jì)入所有者權(quán)益
- D 、遞延所得稅資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期不能實(shí)現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)減記其賬面價(jià)值
- 7 【多選題】關(guān)于所得稅，下列說(shuō)法中正確的有( )。
- A 、本期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額的不一定會(huì)影響本期所得稅費(fèi)用
- B 、企業(yè)應(yīng)將所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債
- C 、企業(yè)應(yīng)將所有可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
- D 、資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
- 8 【多選題】關(guān)于所得稅的列報(bào)，下列說(shuō)法中正確的有( )。
- A 、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債一般應(yīng)當(dāng)分別作為非流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)負(fù)債在資產(chǎn)債表中列示
- B 、在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)與負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債可以以抵銷后的凈額列示
- C 、所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)表中單獨(dú)列示
- D 、在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)與負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)以抵銷后的凈額列示
- 9 【多選題】下列有關(guān)所得稅的說(shuō)法中，正確的有（ ）。
- A 、當(dāng)期應(yīng)交所得稅應(yīng)采用當(dāng)期適用的所得稅稅率計(jì)算
- B 、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債應(yīng)采用當(dāng)期適用的所得稅稅率計(jì)算
- C 、非暫時(shí)性差異只影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用，不影響遞延所得稅費(fèi)用
- D 、如果可抵扣暫時(shí)性差異預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回期間較長(zhǎng)，則遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)予以折現(xiàn)
- 10 【多選題】關(guān)于所得稅的列報(bào)，下列說(shuō)法中正確的有（）。
- A 、遞延所得稅資產(chǎn)一般應(yīng)作為非流動(dòng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示
- B 、遞延所得稅負(fù)債一般應(yīng)作為非流動(dòng)負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中列示
- C 、滿足一定的條件，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債可以以抵銷后的凈額列示
- D 、合并報(bào)表中，不同企業(yè)間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅一般不能抵銷
熱門試題換一換
- 計(jì)算甲公司(債務(wù)人)確認(rèn)的股本溢價(jià)和債務(wù)重組利得,并編制債務(wù)重組日的會(huì)計(jì)分錄。
- 擔(dān)保人因無(wú)效擔(dān)保合同向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任后,該擔(dān)保人的權(quán)利有()。
- 根據(jù)財(cái)務(wù)管理的理論,必要投資收益等于期望投資收益、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益和風(fēng)險(xiǎn)收益之和。 ()
- 投資企業(yè)對(duì)于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入當(dāng)期損益。( )
- 甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品的生產(chǎn)、進(jìn)口和銷售業(yè)務(wù)，2011年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
- 有一投資項(xiàng)目，原始投資為270萬(wàn)元，全部投資均于建設(shè)起點(diǎn)一次投入，建設(shè)期為0，計(jì)算期為5年，每年可獲得現(xiàn)金凈流量69萬(wàn)元，則此項(xiàng)目的內(nèi)部收益率為（ ）。
- 有限責(zé)任公司和股份有限公司的法定代表人均可以由公司的經(jīng)理?yè)?dān)任。（）
- 甲公司當(dāng)月丟失零配件，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出多少萬(wàn)元？
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