參考答案

(1)管理和監(jiān)督的基礎(chǔ)不足。表現(xiàn)為董事會和管理層的分工不明確,總經(jīng)理權(quán)力過大,凌駕于董事會之上。關(guān)鍵職位的人選、所有并購、資本支出等重大決策應(yīng)由董事會承擔(dān)的職責(zé)被總經(jīng)理拿走。
(2)董事會構(gòu)成不合理,董事會成員共7名,5名都是執(zhí)行董事,不符合董事會成員大部分都應(yīng)該是獨立董事的要求。此外,還有兩名董事是總經(jīng)理的親戚,妨礙了董事會的獨立決策。
(3)內(nèi)部審計部門負責(zé)人的任命應(yīng)由審計委員會批準(zhǔn),而不是由總經(jīng)理指定。
(4)內(nèi)部審計部門的獨立性存在問題。主要表現(xiàn)為:內(nèi)審部門負責(zé)人不應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理兼任,這會妨礙內(nèi)審部門的獨立性。內(nèi)部審計部門也不應(yīng)向總經(jīng)理匯報工作,而應(yīng)向?qū)徲嬑瘑T會或董事會匯報。內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于外部審計師。