- 綜合題（主觀）
題干：某化妝品生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2012年8月6日,該公司向當?shù)囟悇諜C關(guān)申報納稅,結(jié)清7月份應繳納稅款。8月20日,稅務機關(guān)在對該公司7月份納稅情況實施稅務稽核時,發(fā)現(xiàn)以下情況:(1)連同化妝品一同銷售的特制包裝盒收入(含增值稅)9360元,未納入增值稅、消費稅計稅銷售額中。生產(chǎn)特制包裝盒發(fā)生的進項稅額已在7月份銷項稅額中抵扣。(2)外購一批用于生產(chǎn)化妝品的原料并驗收入庫,支付貨款(含增值稅)35100元,取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為5100元。經(jīng)核查,該批原料因管理不善造成80%被盜竊,但其進項稅額已從7月份銷項稅額中抵扣。(3)將新開發(fā)的化妝品作為贈品全部贈送某大型演唱會的演員,該批樣品未計入銷售收入。生產(chǎn)該批樣品發(fā)生的進項稅額已在7月份銷項稅額中抵扣。新開發(fā)的化妝品無同類市場銷售價格,全部生產(chǎn)成本為12000元。已知:化妝品適用消費稅稅率為30%,成本利潤率為5%。
題目：計算該公司8月份視同銷售業(yè)務的計稅銷售額;
掃碼下載億題庫
精準題庫快速提分
參考答案該公司8月份視同銷售業(yè)務的計稅銷售額=成本×(1+成本利潤率)÷(1-消費稅稅率)=12000×(1+5%)÷(1-30%)=18000(元)
您可能感興趣的試題- 1 【簡答題】要求: (3)計算該公司2月份增值額銷項稅額;
- 2 【簡答題】要求:(1)計算該公司2月份的增值稅銷項稅額及可抵扣的進項稅額;
- 3 【判斷題】贈送行為視同銷售，應計算銷項稅額，繳納增值稅，視同銷售的銷項稅由商場承擔，所贈送商品的成本可以在企業(yè)所得稅前扣除。（ ）
- A 、正確
- B 、錯誤
- 4 【簡答題】計算該公司2月份增值稅進項稅額;
- 5 【簡答題】計算該公司2月份增值額銷項稅額;
- 6 【簡答題】計算該公司2月份應納增值稅稅額。
- 7 【綜合題（主觀）】計算該公司8月份應轉(zhuǎn)出的增值稅進項稅額;
- 8 【綜合題（主觀）】計算該公司8月份應補繳的增值稅稅額。
- 9 【判斷題】贈送行為視同銷售，應計算銷項稅額，繳納增值稅，視同銷售的銷項稅由商場承擔，所贈送商品的成本可以在企業(yè)所得稅前扣除。（ ）
- A 、正確
- B 、錯誤
- 10 【綜合題（主觀）】計算甲公司當月銷售電腦的增值稅銷項稅額 。
熱門試題換一換
- 期末民間非營利組織應將非限定性收入轉(zhuǎn)入“非限定性凈資產(chǎn)”科目的貸方，則借記的會計科目有（ ）。
- 對企業(yè)的預算管理負總責的組織是（ ）。
- 某上市公司2011年度財務報告于2012年2月10日編制完成，所得稅匯算清繳日是3月20日，注冊會計師完成審計及簽署審計報告日是2012年4月10日，經(jīng)董事會批準報表對外公布日為4月20日，財務報告實際對外報出日為4月22日，股東大會召開日期是4月25日，按照準則規(guī)定，資產(chǎn)負債表日后事項的涵蓋期間為（ ）。
- A公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進行后續(xù)計量。A公司的投資性房地產(chǎn)為一棟已出租的寫字樓,2010年1月1日,由于該寫字樓所在的房地產(chǎn)交易市場比較成熟,A公司決定對投資性房地產(chǎn)從成本模式轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量。該寫字樓的原價為6 000萬元,已計提折舊1 500萬元,未計提減值準備。當日該寫字樓的公允價值為5 500萬元。A公司按凈利潤的10%計提盈余公積。不考慮所得稅影響,則該事項對A公司資產(chǎn)負債表上留存收益的影響金額為()萬元。
- 計算2005年需要增加的營運資金額;
- 民間非營利組織，凈資產(chǎn)是指民間非營利組織的資產(chǎn)減去負債后的余額，包括限定性凈資產(chǎn)和非限定性凈資產(chǎn)。（）
- 甲公司2010年1月1日以銀行存款2800萬元取得乙公司60%的股份，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂啤?010年1月1日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為5000萬元。2011年1月30日又以銀行存款1000萬元取得乙公司10%的股權(quán)，2011年1月31日，乙公司可辨認凈資產(chǎn)自購買日開始持續(xù)計算的金額為7000萬元，甲公司資本公積（股本溢價）的余額為500萬元。假定甲公司與乙公司及乙公司的少數(shù)股東在相關(guān)交易發(fā)生前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。不考慮其他因素，則甲公司在2011年編制合并財務報表是，因購買少數(shù)股權(quán)而調(diào)整的資本公積為（）萬元。
- 根據(jù)《政府采購法》的規(guī)定，A市人民政府需要采購一批貨物，這批貨物具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的貨物，那么A市人民政府適用的政府采購方式是（）。
- 下列混合成本的分解方法中，比較粗糙且?guī)в兄饔^判斷特征的是（）。
- 計算月末應付賬款金額；
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
WxGr7