- 計算分析題
題干：某企業(yè)2012年現(xiàn)金預(yù)算(簡表)如下表所示。假定企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金余缺均由歸還或取得流動資金借款解決,且流動資金借款利息可以忽略不計。除所列項目外,企業(yè)沒有有價證券,也沒有發(fā)生其他現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。預(yù)計2012年年末流動負(fù)債為4000萬元,需要保證的年末現(xiàn)金比率為50%。
題目：根據(jù)所列資料,計算填列表中用字母表示的項目。
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參考答案(1)填列表格如下:
(2)各項目計算如下:
A=1000+31000-30000=2000(萬元)
B=A+(-500)=2000-500=1500(萬元)
C=B+33500-1000=1500+33500-1000=34000(萬元)
D=1000+1000=2000(萬元)
E=37000+3000-D=37000+3000-2000=38000(萬元)
F=2500-3000=-500(萬元)
G=2500+36500-40000=-1000(萬元)
H=4000×50%=2000(萬元)
I=H-G=2000-(-1000)=3000(萬元)
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