- 計(jì)算題
題干：（本小題15分）某連鎖娛樂企業(yè)是增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營室內(nèi)游藝設(shè)施，2020年10月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）當(dāng)月游藝收入價稅合計(jì)477萬元，其中門票收入為300萬元、游戲機(jī)收入為147萬元、提供娛樂服務(wù)的同時銷售飲料取得收入30萬元。當(dāng)月通過稅控系統(tǒng)實(shí)際開票金額為280萬元。（2）當(dāng)月以融資性售后回租形式融資，作為承租人向出租人出售一臺設(shè)備，設(shè)備公允價值為180萬元。（3）當(dāng)月舉辦了動漫周邊展覽，消費(fèi)者在展覽中購買周邊產(chǎn)品優(yōu)惠10%，展覽中售出的周邊產(chǎn)品原價為10萬元，優(yōu)惠活動價為9萬元。購物發(fā)票注明價稅合計(jì)金額為10萬元，優(yōu)惠的10%以現(xiàn)金形式返還給消費(fèi)者。（4）進(jìn)口一臺小轎車，用于總經(jīng)理家庭使用，關(guān)稅完稅價格為180萬元。（5）當(dāng)月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)40萬元，其中包含：由于倉庫管理員失職丟失的一批玩偶，進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬元；外購用于公司周年慶典的裝飾用品，進(jìn)項(xiàng)稅額為4萬元，外購用于發(fā)放給優(yōu)秀獎員工的手機(jī)，進(jìn)項(xiàng)稅額為2萬元。（6）該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減的條件，上期末加計(jì)抵減余額為6萬元。其它相關(guān)資料：進(jìn)口小轎車的關(guān)稅稅率為15%，消費(fèi)稅稅率為5%，進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，上述業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)票據(jù)均已申報(bào)抵扣。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
題目：計(jì)算可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減的增值稅加計(jì)抵減額。
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參考答案可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減的加計(jì)抵減額為11.25萬元。該企業(yè)抵減前的應(yīng)納稅額等于零，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。
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- A 、舊房產(chǎn)的評估價格
- B 、支付評估機(jī)構(gòu)的費(fèi)用
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- A 、舊房產(chǎn)的評估價格
- B 、支付評估機(jī)構(gòu)的費(fèi)用
- C 、建造舊房產(chǎn)的重置成本
- D 、轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的各種稅費(fèi)
- 4 【多選題】轉(zhuǎn)讓舊房產(chǎn),計(jì)算其土地增值稅增值額時準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目有()。
- A 、舊房產(chǎn)的評估價格
- B 、支付評估機(jī)構(gòu)的費(fèi)用
- C 、建造舊房產(chǎn)的重置成本
- D 、轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的各種稅費(fèi)
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- A 、房屋及建筑物的評估價格
- B 、取得土地使用權(quán)支付的地價款和按國家規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用
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- 6 【多選題】在計(jì)算轉(zhuǎn)讓舊房的土地增值稅時，以下可作為扣除項(xiàng)目金額的有（）。
- A 、房屋及建筑物的評估價格
- B 、取得土地使用權(quán)支付的地價款和按國家規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用
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