- 簡答題某企業(yè)實際支付合理的工資總額1000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)20萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)26萬元，為職工支付商業(yè)保險費(fèi)20萬元。要求：計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整金額。
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案職工福利費(fèi)扣除限額=1000×14%=140（萬元），應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=150-140=10（萬元）。
工會經(jīng)費(fèi)扣除限額=1000×2%=20（萬元），據(jù)實扣除。
職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=1000×2.5%=25（萬元），企業(yè)實際發(fā)生了26萬元，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬元，超過扣除限額的部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】某企業(yè)20×9年實際支付工資50萬元、各種獎金5萬元，其中經(jīng)營人員工資40萬元、獎金3萬元，在建工程人員工資10萬元、獎金2萬元。則該企業(yè)20×9年現(xiàn)金流量表中“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項目的金額為()萬元。
- A 、43
- B 、38
- C 、50
- D 、55
- 2 【單選題】某居民企業(yè)2011年實際支出的工資、薪金總額為60萬元，福利費(fèi)本期發(fā)生10萬元，撥繳的工會經(jīng)費(fèi)1.20萬元，其中已經(jīng)取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)1萬元。該企業(yè)填列《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第14行“納稅調(diào)整增加額”應(yīng)為（）萬元。
- A 、2
- B 、3
- C 、1.8
- D 、1.3
- 3 【單選題】某居民企業(yè)2015年實際支出的工資、薪金總額為150萬元，福利費(fèi)本期發(fā)生18萬元，撥繳的工會經(jīng)費(fèi)3萬元，已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù)，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)4.50萬元，就上述業(yè)務(wù)該企業(yè)在計算2015年應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
- A 、0.75
- B 、7.75
- C 、9.75
- D 、35.50
- 4 【單選題】某居民企業(yè)2015年實際支出的工資、薪金總額為60萬元（其中殘疾人工資10萬元），職工福利費(fèi)本期發(fā)生10萬元，撥繳的工會經(jīng)費(fèi)1.20萬元，其中已經(jīng)取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)1萬元。職工教育經(jīng)費(fèi)列支了5萬元，該企業(yè)填列《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第15行“納稅調(diào)整增加額”應(yīng)為（ ）萬元。
- A 、5.3
- B 、0
- C 、1.8
- D 、-4.7
- 5 【單選題】某企業(yè)2013年實際支付工資50萬元，各種獎金5萬元，其中經(jīng)營人員工資40萬元，獎金3萬元；在建工程人員工資10萬元，獎金2萬元。則該企業(yè)2013年現(xiàn)金流量表中“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項目的金額為（ ）萬元。
- A 、43
- B 、38
- C 、50
- D 、55
- 6 【單選題】格新公司2015年實際支付的合理的工資總額為1000萬元（其中不含臨時工的相關(guān)費(fèi)用支出），公司擁有臨時工10人，每人月收入2000元，其中4人是職工浴池的工作人員；另外4人是生產(chǎn)車間工人，還有2人是企業(yè)辦公室的行政職員，公司當(dāng)年撥繳的工會經(jīng)費(fèi)21萬元，格新公司在計算企業(yè)所得稅時，針對工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整（ ）萬元。
- A 、1
- B 、0.712
- C 、0.976
- D 、0.488
- 7 【簡答題】某企業(yè)實際支付合理的工資總額1000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)20萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)26萬元，為職工支付商業(yè)保險費(fèi)20萬元。要求：計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整金額。
- 8 【單選題】格新公司2015年實際支付的合理的工資總額為1000萬元（其中不含臨時工的相關(guān)費(fèi)用支出），公司擁有臨時工10人，每人月收入2000元，其中4人是職工浴池的工作人員；另外4人是生產(chǎn)車間工人，還有2人是企業(yè)辦公室的行政職員，公司當(dāng)年撥繳的工會經(jīng)費(fèi)21萬元，格新公司在計算企業(yè)所得稅時，針對工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整（ ）萬元。
- A 、1
- B 、0.712
- C 、0.976
- D 、0.488
- 9 【單選題】格新公司2018年實際支付的合理的工資總額為1000萬元（其中不含臨時工的相關(guān)費(fèi)用支出），公司擁有臨時工10人，每人月收入2000元，其中4人是職工浴池的工作人員；另外4人是生產(chǎn)車間工人，還有2人是企業(yè)辦公室的行政職員，公司當(dāng)年撥繳的工會經(jīng)費(fèi)21萬元，格新公司在計算企業(yè)所得稅時，針對工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整（ ）萬元。
- A 、1
- B 、0.712
- C 、0.976
- D 、0.488
- 10 【單選題】某企業(yè)2020年實際支付工資144 000元，各種獎金12 000元，其中經(jīng)營人員工資72 000元，獎金8 000元；在建工程人員工資48 000元，獎金4 000元；退休職工工資24 000元。則該企業(yè)2020年現(xiàn)金流量表中“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項目的金額為（?。┰?/span>
- A 、132 000
- B 、80 000
- C 、120 000
- D 、72 000
熱門試題換一換
- 根據(jù)公信原則的規(guī)定，下列關(guān)于物權(quán)變動的說法正確的是（）。
- 根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，下列有關(guān)債權(quán)人會議與管理人的表述中，正確的是（）。
- 根據(jù)我國《民事訴訟法》及其司法解釋的規(guī)定，以下權(quán)利中為無獨(dú)立請求權(quán)第三人在一審中享有的權(quán)利是（）。
- 根據(jù)有關(guān)司法解釋，下列關(guān)于行政許可案件被告確定的表述中，正確的有（）。
- 根據(jù)車船稅法規(guī)定，下列車輛以“輛”作為車船稅計稅標(biāo)準(zhǔn)的有（）。
- 根據(jù)企業(yè)所得稅核定方法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采用下列（ ）方法核定征收企業(yè)所得稅。
- 九星公司2012年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（）萬元。
- 《行政強(qiáng)制法》規(guī)定，“對于違法行為情節(jié)顯著輕微或者沒有明顯社會危害的情況，行政機(jī)關(guān)可以不采取行政強(qiáng)制措施”。該規(guī)定體現(xiàn)了行政強(qiáng)制的（ ）。
- 甲公司為增值稅一般納稅人，2019年5月銷售一棟"營改增"前外購的房產(chǎn)，選譯簡易計稅辦法，在房產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時，會計核算的借方科目應(yīng)是（）。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
LQnLV