- 計(jì)算分析題
題干：某公司2015年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)將一樓門(mén)店出租給甲企業(yè)作為網(wǎng)吧，取得租金收入40000元。(2)將閑置的辦公室提供給社區(qū)作為社區(qū)兒童閱覽室，出租價(jià)格為每月20000元。(3)該公司所屬商店（小規(guī)模納稅人）銷(xiāo)售商品取得銷(xiāo)售收入價(jià)稅合計(jì)62400元，購(gòu)進(jìn)貨物支付貨款51000元，支付運(yùn)費(fèi)2000元，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)稅控收款機(jī)，取得普通發(fā)票注明支付價(jià)稅合計(jì)金額2340元。(4)開(kāi)辦餐廳，取得餐飲收入100000元。(5)舉辦文化講座取得門(mén)票收入150000元。支付場(chǎng)租20000元、勞務(wù)費(fèi)10000元。(6)2013年11月以本公司原值為4000000元的房產(chǎn)作抵押，向某商業(yè)銀行貸款2400000元，貸款期限2年，年利率5%，該房產(chǎn)購(gòu)入原價(jià)為3600000元，購(gòu)入后發(fā)生裝修等其他費(fèi)用共計(jì)400000元。合同規(guī)定，抵押期間該房產(chǎn)由銀行使用，公司不再支付利息。貸款本月底到期，公司無(wú)力償還貸款，經(jīng)雙方協(xié)商，銀行將所抵押的房產(chǎn)收歸己有，核定房產(chǎn)價(jià)值為4500000元,銀行向該公司支付了補(bǔ)價(jià)2100000元。(7)該公司保齡球館本月開(kāi)業(yè)，并成立顧客會(huì)員俱樂(lè)部，向會(huì)員收取會(huì)費(fèi)400000元，本月保齡球館經(jīng)營(yíng)收入200000元，發(fā)生經(jīng)營(yíng)支出80000元。(8)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入8000000元，轉(zhuǎn)讓時(shí)發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)128000元；取得該土地使用權(quán)時(shí)支付土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)5600000元、相關(guān)稅費(fèi)200000元。已知：當(dāng)?shù)匾?guī)定的娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率為20%。
題目：2015年10月該公司銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅；
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參考答案銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅=(4500000 -3600000)×5% =45000 (元）
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】甲公司2015年3月1日銷(xiāo)售產(chǎn)品一批給乙公司，價(jià)稅合計(jì)為500 000元，當(dāng)日收到期限為6個(gè)月不帶息商業(yè)承兌匯票一張。甲公司2009年6月1日將應(yīng)收票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。協(xié)議規(guī)定，在貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)到期，債務(wù)人未按期償還時(shí)，申請(qǐng)貼現(xiàn)的企業(yè)負(fù)有向銀行等金融機(jī)構(gòu)還款的責(zé)任。甲公司實(shí)際收到480 000元，款項(xiàng)已收入銀行。甲公司貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)作的會(huì)計(jì)處理為（ ）。
- A 、借：銀行存款 480 000 貸：應(yīng)收票據(jù) 480 000
- B 、借：銀行存款 480 000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 20 000 貸：應(yīng)收票據(jù) 500 000
- C 、借：銀行存款 480 000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 20 000 貸：短期借款 500 000
- D 、借：銀行存款 480 000 短期借款——利息調(diào)整 20 000 貸：短期借款——成本 500 000
- 2 【計(jì)算題】2012年8月該公司按照“銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)”稅目繳納的營(yíng)業(yè)稅；
- 3 【計(jì)算分析題】該公司應(yīng)繳納的銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅；
- 4 【計(jì)算分析題】2015年10月該公司應(yīng)納的增值稅；
- 5 【計(jì)算分析題】2015年10月該公司應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅合計(jì)。
- 6 【計(jì)算分析題】該公司2015年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅；
- 7 【計(jì)算題】請(qǐng)計(jì)算該公司在2015年應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅稅額。
- 8 【單選題】2015年11月A公司與B公司簽訂銷(xiāo)售合同，約定于2016年2月向B公司銷(xiāo)售100件產(chǎn)品，合同價(jià)格為每件50萬(wàn)元。如A公司單方面撤銷(xiāo)合同，應(yīng)支付違約金1600萬(wàn)元。2015年末產(chǎn)品尚未生產(chǎn)，也未購(gòu)買(mǎi)原材料，但是市場(chǎng)原材料價(jià)格已大幅上升，導(dǎo)致該產(chǎn)品的成本上升至每件60萬(wàn)元。A公司的所得稅稅率為25%，假定稅法規(guī)定，上述合同損失可于實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。下列關(guān)于A公司2015年年末的會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（ ）。
- A 、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1000萬(wàn)元
- B 、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1600萬(wàn)元
- C 、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1000萬(wàn)元
- D 、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1600萬(wàn)元
- 9 【單選題】2015年11月A公司與B公司簽訂銷(xiāo)售合同，約定于2016年2月向B公司銷(xiāo)售100件產(chǎn)品，合同價(jià)格為每件50萬(wàn)元。如A公司單方面撤銷(xiāo)合同，應(yīng)支付違約金1600萬(wàn)元。2015年末產(chǎn)品尚未生產(chǎn)，也未購(gòu)買(mǎi)原材料，但是市場(chǎng)原材料價(jià)格已大幅上升，導(dǎo)致該產(chǎn)品的成本上升至每件60萬(wàn)元。A公司的所得稅稅率為25%，假定稅法規(guī)定，上述合同損失可于實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。下列關(guān)于A公司2015年年末的會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（ ）。
- A 、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1000萬(wàn)元
- B 、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1600萬(wàn)元
- C 、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1000萬(wàn)元
- D 、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1600萬(wàn)元
- 10 【多選題】甲公司于2015年10月26日出售其持有并分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)的丁公司債券，所得價(jià)款為5750萬(wàn)元。出售時(shí)該債券的賬面價(jià)值為5700萬(wàn)元，其中成本為5400萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)收益為300萬(wàn)元。另外，甲公司管理層于2015年11月10日制定職工沒(méi)有選擇權(quán)的辭退計(jì)劃，擬辭退總部管理人員，并于2016年7月31日?qǐng)?zhí)行。已經(jīng)通知職工本人，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，辭退補(bǔ)償為300萬(wàn)元，并且規(guī)定分3年每年年末支付100萬(wàn)元，假定現(xiàn)值為260萬(wàn)元。甲公司期末按照凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積，不考慮所得稅等因素，上述業(yè)務(wù)對(duì)甲公司2015年度個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列報(bào)金額影響的表述中，正確的有（ ）。
- A 、管理費(fèi)用300萬(wàn)元
- B 、投資收益50萬(wàn)元
- C 、其他綜合收益-300萬(wàn)元
- D 、未分配利潤(rùn)81萬(wàn)元
熱門(mén)試題換一換
- 經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)進(jìn)行主輔分離輔業(yè)改制項(xiàng)目中，按限額專(zhuān)項(xiàng)委托中央企業(yè)辦理相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案。其中，屬于國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)的中央企業(yè)，由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)辦理備案的是( )。
- 下列各項(xiàng)中，可能會(huì)采取高股利政策的是（?。?。
- A注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所主要負(fù)責(zé)質(zhì)量控制的人員,在對(duì)2011年度各項(xiàng)事務(wù)所完成的審計(jì)業(yè)務(wù)工作底稿進(jìn)行審核時(shí),發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題: (1)B注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為審計(jì)項(xiàng)目組成員參與審計(jì)乙公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表,在審計(jì)期間,B注冊(cè)會(huì)計(jì)師隨同乙公司參加了公司周年年會(huì),并在年會(huì)舉行晚會(huì)期間抽獎(jiǎng)獲取一輛轎車(chē)。 (2)C注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為項(xiàng)目組成員審計(jì)丙公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表,C注冊(cè)會(huì)計(jì)師的兒子大學(xué)即將畢業(yè),擬加入丙公司擔(dān)任銷(xiāo)售經(jīng)理。 (3)客戶(hù)丁公司拖欠ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)費(fèi)用,在2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告公布前已經(jīng)支付,但2011年度審計(jì)費(fèi)用至今尚未支付。 (4)D注冊(cè)會(huì)計(jì)師參與了戊公司2011年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù),D注冊(cè)會(huì)計(jì)師的妻子擁有A公司25%的股權(quán),同時(shí)戊公司擁有A公司15%的股權(quán)。 (5)己公司在2009年首次公開(kāi)發(fā)行證券,E注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為項(xiàng)目合伙人審計(jì)了其2009年和2010年的財(cái)務(wù)報(bào)表,2011年度的審計(jì)業(yè)務(wù)中E注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為關(guān)鍵審計(jì)合伙人。 要求:針對(duì)上述情形,分別判斷是否對(duì)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響,并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
- 計(jì)算該企業(yè)2014年2月固體鹽應(yīng)納的資源稅。
- 計(jì)算延遲投資凈現(xiàn)值對(duì)投資成本的敏感系數(shù)。
- 針對(duì)上述第（6）項(xiàng)，指出審計(jì)項(xiàng)目組還應(yīng)評(píng)價(jià)哪些方面。
- 下列關(guān)于交互分配法的表述中，正確的有（ ?。?/a>
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