- 綜合題（主觀）
題干：某市一家辦公設(shè)備制造公司為增值稅一般納稅人。2011年相關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)資料如下:(1)公司坐落在某市區(qū),全年實(shí)際占用土地面積共計(jì)140000平方米,其中:公司辦的職工子弟學(xué)校占地10000平方米、幼兒園占地4000平方米、非獨(dú)立核算的門市部占地6000平方米、職工宿舍占地40000平方米、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所占地80000平方米;(2)公司上年末結(jié)轉(zhuǎn)到本年度的固定資產(chǎn)原值共計(jì)5200萬(wàn)元,其中:房產(chǎn)原值3200萬(wàn)元,機(jī)器設(shè)備原值2000萬(wàn)元。7月1日將房產(chǎn)原值200萬(wàn)元的倉(cāng)庫(kù)出租給某商場(chǎng)存放貨物,出租期限2年,共計(jì)租金48萬(wàn)元。簽訂合同時(shí)預(yù)收半年租金12萬(wàn)元,其余的在租用期的當(dāng)月收取;(3)年終實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額9000萬(wàn)元,取得送貨的運(yùn)輸費(fèi)收入46.8萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明購(gòu)貨金額2400萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額408萬(wàn)元;支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)50萬(wàn)元,保險(xiǎn)費(fèi)和裝卸費(fèi)30萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司及其他單位開具的普通發(fā)票;(4)應(yīng)扣除的銷售產(chǎn)品成本5500萬(wàn)元;(5)發(fā)生銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元,其中:含廣告宣傳費(fèi)800萬(wàn)元;(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用320萬(wàn)元,其中:1月1日向企業(yè)借款200萬(wàn)元,借期1年,支付利息費(fèi)用20萬(wàn)元,同期銀行貸款的年利息率為5%;(7)發(fā)生管理費(fèi)用960萬(wàn)元(不包括有關(guān)稅金),其中:含業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬(wàn)元,新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元;(8)全年計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額2300萬(wàn)元,并按實(shí)發(fā)工資規(guī)定的比例計(jì)算提取了2%的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)(實(shí)際撥繳40萬(wàn)元)、2.5%的職工教育經(jīng)費(fèi)(實(shí)際發(fā)生額57.5萬(wàn)元);職工福利費(fèi)沒有計(jì)提,按實(shí)際發(fā)生額300萬(wàn)元計(jì)入了成本、費(fèi)用;(9)8月因管理不善發(fā)生材料被盜,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定庫(kù)存外購(gòu)原材料損失50萬(wàn)元,10月取得了保險(xiǎn)公司賠款10萬(wàn)元;9月通過教育部門向義務(wù)教育捐款8萬(wàn)元,10月直接向某老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款5萬(wàn)元。(說明:城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額4元;房產(chǎn)稅計(jì)算余值時(shí)的扣除比例為25%,不考慮印花稅。)要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù):
題目：計(jì)算該公司2011年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅;
掃碼下載億題庫(kù)
精準(zhǔn)題庫(kù)快速提分
參考答案(1)應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅=(140000-10000-4000)×4÷10000=50.4(萬(wàn)元)
您可能感興趣的試題- 1 【綜合題（主觀）】計(jì)算甲公司全年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和印花稅;
- 2 【計(jì)算題】計(jì)算該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和車船稅。
- 3 【計(jì)算分析題】計(jì)算該企業(yè)2015年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅；
- 4 【計(jì)算分析題】該公司2015年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅；
- 5 【計(jì)算題】計(jì)算該企業(yè)2003年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅。
- 6 【計(jì)算題】該公司2019年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅
- 7 【計(jì)算題】計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅。
- 8 【計(jì)算題】計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅。
- 9 【計(jì)算題】計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅.
- 10 【計(jì)算題】計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅.
熱門試題換一換
- 下列情形中，引起訴訟時(shí)效中斷的有（）。
- K公司和T公司都是國(guó)內(nèi)制造白家電和黑家電的大型企業(yè)，產(chǎn)品有極高的相似度，最近，K公司在T公司的總部大樓周圍租下大片區(qū)域進(jìn)行K公司的產(chǎn)品宣傳，導(dǎo)致路人以為到了K公司總部所在地，K公司的家電產(chǎn)品給路人留下了深刻的印象。以上體現(xiàn)戰(zhàn)略是一種( )。
- 按照波特的價(jià)值鏈理論,企業(yè)的下列各項(xiàng)活動(dòng)中,屬于基本活動(dòng)的有()。
- 下列情形中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試信息技術(shù)一般控制和信息技術(shù)應(yīng)用控制的是（?。?。
- 簡(jiǎn)要分析A公司目前遭受風(fēng)險(xiǎn)的類型。
- 甲、乙、丙共同投資設(shè)立了 A有限責(zé)任公司。公司成立1年后，丙與丁達(dá)成協(xié)議，擬將其出資全部轉(zhuǎn)讓給丁，甲、乙均不同意，公司章程未對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)定。對(duì)此，下列解決方案不符合公司法律制度規(guī)定的是（ ）。
- 無(wú)論美式期權(quán)還是歐式期權(quán)、看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)，（ ）均與期權(quán)價(jià)值正相關(guān)變動(dòng)。
- 甲公司2×16年度發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：（1）因出租房屋取得租金收入120萬(wàn)元；（2）因處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生凈收益30萬(wàn)元；（3）收到聯(lián)營(yíng)企業(yè)分派的現(xiàn)金股利60萬(wàn)元；（4）因收發(fā)差錯(cuò)造成存貨短缺凈損失10萬(wàn)元；（5）管理用機(jī)器設(shè)備發(fā)生日常維護(hù)支出40萬(wàn)元；（6）辦公樓所在地塊的土地使用權(quán)攤銷300萬(wàn)元；（7）持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升60萬(wàn)元；（8）因存貨市價(jià)上升轉(zhuǎn)回上年計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元。上述交易或事項(xiàng)對(duì)甲公司2×16年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響金額是（ ）萬(wàn)元。
- 根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于更正登記與異議登記的表述中，正確的是（ ?。?。
- 計(jì)算業(yè)務(wù)（5）中應(yīng)納增值稅額。
億題庫(kù)—讓考試變得更簡(jiǎn)單
已有600萬(wàn)用戶下載
Bo16Z