- 單選題A非上市公眾公司的股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓。2017年7月，B公司擬收購(gòu)A公司。經(jīng)調(diào)查，B公司存在下列情形，其中將導(dǎo)致B公司不能收購(gòu)A非上市公眾公司的是（）。
- A 、2015年5月，A銀行貸款到期，B公司未能及時(shí)清償，拖至2017年6月方清償完畢
- B 、2015年1月，B公司發(fā)生重大違法行為被行政處罰
- C 、2015年8月，B公司涉嫌有重大違法行為，被立案調(diào)查
- D 、2015年4月，B公司發(fā)生嚴(yán)重證券市場(chǎng)失信行為
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參考答案【正確答案：C】
有下列情形之一的，不得收購(gòu)非上市公眾公司：（1）收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)（選項(xiàng)A）；（2）收購(gòu)人“最近2年”（VS上市公司收購(gòu)：最近3年）有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為（選項(xiàng)BC）；（3）收購(gòu)人“最近2年”有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為（選項(xiàng)D）；（4）收購(gòu)人為自然人的，存在不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情形；（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)非上市公眾公司的其他情形。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】關(guān)于非上市公眾公司定向發(fā)行股票，下列表述正確的有（ ?。?/span>
- A 、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢
- B 、超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行
- C 、首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行后5個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)行情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案
- D 、非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的，豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)
- 2 【多選題】 關(guān)于非上市公眾公司定向發(fā)行股票，下列表述正確的有（ ）。
- A 、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢
- B 、超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行
- C 、首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行后5個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)行情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案
- D 、非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的，豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)
- 3 【單選題】甲股份有限公司的股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓，股東人數(shù)已經(jīng)超過(guò)350人；2013年年底，總經(jīng)理向董事會(huì)建議公司2014年定向發(fā)行股票，在其擬定的初步方案中提到了下列事項(xiàng)，其中符合證券法律制度規(guī)定的是（ ）。
- A 、定向發(fā)行方案由董事會(huì)批準(zhǔn)后，直接向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)
- B 、股票分三期發(fā)行，最遲在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢
- C 、定向發(fā)行的對(duì)象主要是公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
- D 、列入核心員工名單的50名員工均有權(quán)認(rèn)購(gòu)本次定向發(fā)行的股票
- 4 【多選題】甲公司為非上市公眾公司，擬定向發(fā)行股票，申請(qǐng)“一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行”；中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2014年12月1日核準(zhǔn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司的下列做法中，符合規(guī)定的有（ ）。
- A 、于2015年1月1日首期發(fā)行，發(fā)行數(shù)量為總發(fā)行數(shù)量的50%
- B 、將首期發(fā)行后剩余的數(shù)量分3期發(fā)行
- C 、于2015年6月1日第二期發(fā)行，發(fā)行數(shù)量為總發(fā)行數(shù)量的10%
- D 、于2015年12月10日最后一期發(fā)行，發(fā)行數(shù)量為總發(fā)行數(shù)量的10%
- 5 【案例分析題】甲公司退市后能否不進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行掛牌轉(zhuǎn)讓，選擇在證券交易場(chǎng)所交易？
- 6 【單選題】甲公司是股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司，乙公司擬對(duì)甲公司進(jìn)行收購(gòu)，下列說(shuō)法不正確的是（）。
- A 、若乙公司在最近兩年內(nèi)有重大偷稅漏稅行為，被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的，不得對(duì)甲公司進(jìn)行收購(gòu)
- B 、乙公司可以選擇采用協(xié)議收購(gòu)或者要約收購(gòu)的方式
- C 、若乙公司通過(guò)協(xié)議方式已經(jīng)持有甲公司12%的股份，則再通過(guò)競(jìng)價(jià)方式購(gòu)買甲公司3%的股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi)不得再行買賣甲公司的股票
- D 、若乙公司通過(guò)要約收購(gòu)方式收購(gòu)甲公司股份，其預(yù)定的收購(gòu)比例不得低于10%，且要約收購(gòu)期限不得低于30日
- 7 【多選題】當(dāng)前，在國(guó)內(nèi)上市公司中，終極股東對(duì)中小股東的“隧道挖掘”問(wèn)題有多種表現(xiàn)形式，其中包括（?。?/span>
- A 、通過(guò)擴(kuò)股發(fā)行稀釋其他股東權(quán)益
- B 、大量拖欠債務(wù)，甚至嚴(yán)重虧損
- C 、國(guó)有資產(chǎn)流失、會(huì)計(jì)信息失真
- D 、以低于市場(chǎng)價(jià)格回購(gòu)中小股東的股票
8 【單選題】乙股份有限公司是股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的公眾公司。甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙公司7%的股份，之后又通過(guò)交易所集中競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5%的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（ ?。?。
- 9 【多選題】當(dāng)前，在國(guó)內(nèi)上市公司中，終極股東對(duì)中小股東的“隧道挖掘”問(wèn)題有多種表現(xiàn)形式，其中包括（ ）。
- A 、過(guò)高的在職消費(fèi)
- B 、產(chǎn)品購(gòu)銷的關(guān)聯(lián)交易
- C 、以對(duì)大股東有利的形式轉(zhuǎn)移定價(jià)
- D 、擴(kuò)股發(fā)行稀釋其他股東利益
- 10 【單選題】當(dāng)前，在國(guó)內(nèi)上市公司中，終極股東對(duì)中小股東的“隧道挖掘”問(wèn)題有多種表現(xiàn)形式，其中包括（ ）。
- A 、利用經(jīng)營(yíng)的企業(yè)借款
- B 、財(cái)務(wù)杠桿過(guò)度保守
- C 、建設(shè)個(gè)人帝國(guó)
- D 、利用公司為終極股東違規(guī)擔(dān)保
熱門試題換一換
- 下列不屬于針對(duì)運(yùn)作方面操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的是( )。
- 企業(yè)的關(guān)系性資源屬于（ ）。
- 假定某公司的稅后利潤(rùn)為500000元，按法律規(guī)定，至少要提取50000元的公積金。公司的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為長(zhǎng)期有息負(fù)債∶所有者權(quán)益＝1∶1，該公司第二年投資計(jì)劃所需資金600000元，當(dāng)年流通在外普通股為100000股，若采用剩余股利政策，該年度股東可獲每股股利為（?。┰?。
- 從宏觀環(huán)境角度簡(jiǎn)要分析藍(lán)天公司2008年初創(chuàng)時(shí)光伏產(chǎn)業(yè)所面臨的機(jī)會(huì)與2010年后光伏產(chǎn)業(yè)所面臨的威脅；
- 乙以甲與戊簽訂合同時(shí)屬于無(wú)權(quán)處分為由請(qǐng)求確認(rèn)合同無(wú)效的，能否得到法院支持？并說(shuō)明理由。
- 2×20年5月1日，甲公司與乙公司進(jìn)行債務(wù)重組，重組日甲公司應(yīng)收乙公司賬款余額為7000萬(wàn)元，已提壞賬準(zhǔn)備700萬(wàn)元，其公允價(jià)值為6500萬(wàn)元。乙公司按每股6元的價(jià)格增發(fā)每股面值為1元的普通股股票1000萬(wàn)股，并以此為對(duì)價(jià)償還乙公司前欠甲公司債務(wù)，甲公司取得該股權(quán)投資后占乙公司發(fā)行在外股份的70%，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制。甲公司另以銀行存款支付審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等共計(jì)10萬(wàn)元。在此之前，甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。2×20年5月1日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為8000萬(wàn)元。不考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素，甲公司債務(wù)重組日影響損益的金額為（ ?。┤f(wàn)元。
- 上市公司甲銀行是 ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶。XYZ 公司和 ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所處于同一網(wǎng)絡(luò)。審計(jì)項(xiàng)目組在甲銀行 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中遇到下列事項(xiàng)：（1）項(xiàng)目合伙人 A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 2012 年度至 2014 年度擔(dān)任甲銀行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核人，2015 年擔(dān)任甲銀行審計(jì)項(xiàng)目合伙人，2016 年度在甲銀行審計(jì)項(xiàng)目組中負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)所涉及的重大事項(xiàng)作出關(guān)鍵決策，2017 年度至 2019 年度因病休假未參與甲銀行審計(jì)。（2）項(xiàng)目組成員 B 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的妻子按照正常的商業(yè)條件在甲銀行開立了儲(chǔ)蓄賬戶。（3）ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所的合伙人 C 于 2019 年 1 月 1 日退休后，根據(jù)政策繼續(xù)享受兩年分紅。合伙人 C 自 2020年 7 月 1 日起擔(dān)任甲銀行獨(dú)立董事。（4）2020 年 9 月，乙公司被甲銀行收購(gòu)成為其重要子公司，2020 年 11 月 1 日，甲銀行審計(jì)項(xiàng)目組成員 D 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的妻子加入乙公司并擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。（5）甲銀行是丙公司的重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)。2020 年 6 月，XYZ 公司接受丙公司委托對(duì)其擬投資的標(biāo)的公司進(jìn)行評(píng)估，作為定價(jià)參考。丙公司不是 ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)客戶。（6）截至向甲銀行提交 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告時(shí)，甲銀行 2018、2019 年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的應(yīng)付審計(jì)費(fèi)用仍未向 ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所支付。要求：針對(duì)上述第（1）至（6）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出是否可能存在違反中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則有關(guān)獨(dú)立性規(guī)定的情況， 并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
- 下列有關(guān)詢證函回函可靠性的說(shuō)法中，正確的是（ ）。
- 計(jì)算銷售收回的現(xiàn)金、進(jìn)貨支付的現(xiàn)金、本月新借入的銀行借款；
- 假如1年后甲公司股票下跌到每股40元，分別計(jì)算小劉和小馬的投資凈損益。
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